Иотчислений по предприятию торговли «Сатурн», млн р

⇐ Назад

Показатели	Вариант
А	Б	В
1. Реализовано товаров по продажным ценам за январь месяц, всего	4600,0	16800,0	25300,0
В том числе налог с продаж товаров в розничной торговле	200,0	800,0	1200,0
2. Остаток товаров по продажным ценам на 1 февраля, всего	10500,0	26000,0	38500,0
В том числе налог с продаж товаров в розничной торговле	500,0	1250,0	1800,0
3. Сумма налога на добавленную стоимость на остаток товаров на 1 января	1330,0	1400,0	5400,0
4. Сумма налога на добавленную стоимость по поступившим товарам за январь месяц	850,0	4800,0	4700,0
5. Сумма издержек обращения, относящихся к реализованным товарам за январь месяц, учитываемых при налогообложении	700,0	2000,0	3000,0
6. Покупная стоимость реализованных в январе месяце товаров (с НДС)	2977,0	11451,0	17034,0
в т.ч. НДС	377,0	1451,0	2034,0

Окончание табл. 2

Показатели	Вариант
А	Б	В

7. Уплачена сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам за январь месяц	400,0	1800,0	2600,0
8. Выручка от реализации в январе месяце торговой палатки по договорной цене с НДС	100,0	200,0	400,0
9. Остаточная стоимость реализованной торговой палатки	60,0	150,0	230,0
10. Сумма расходов, связанных с реализацией торговой палатки	5,0	10,0	20,0
11. Сумма операционных и внереализованных доходов торгового предприятия за январь месяц:
11.1. Сумма излишков товарно-материальных ценностей, выявленных при инвентаризации	15,0	40,0	50,0
11.2. Проценты, начисленные банком за хранение денег на расчетном счете	5,0	12,0	15,0
11.3. Сумма кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности	20,0	10,0	30,0
11.4. Получено в виде санкций за нарушение условий, предусмотренных договорами, реализация по которым облагается по ставке 18%	50,0	90,0	105,0
12. Сумма внереализационных расходов за январь месяц, всего	95,0	100,0	60,0
В том числе:
12.1. Штрафные санкции, перечисленные в бюджет	5,0	50,0	20,0
13.Первоначальная стоимость основных фондов предприятия на 1 января	30000,0	150000,0	200000,0
14. Сумма износа основных фондов на 1 января	20000,0	100000,0	140000,0
15. Сумма прибыли, направленная в январе месяце на финансирование капитальных вложений	10,0	20,0	30,0
16. Сумма прибыли, использованная в январе месяце на благотворительные цели в соответствии с законодательством	8,0	5,0	10,0
17. Сумма прибыли, направленная в январе месяце на оказание финансовой помощи партнеру	40,0	100,0	50,0
18. Сумма прибыли, использованная в январе месяце на нужды членов коллектива	12,0	22,0	40,0
19. Амортизационный фонд на 01.01.	10,0	5,0	20,0

Справочные данные для заполнения расчета: Предприятие торговли «Сатурн» находится в г. Гомеле, ул. Брестская, 20. Ответственное лицо на предприятии за составление расчетов по налогам Нестеренко С.П., тел. 48-15-20. Предприятие торговли зарегистрировано в Инспекции Министерства по налогам и сборам Центрального района г. Гомеля с присвоением УНН 300065109.

Задание 2

2.1. Рассчитать сумму налога на дивиденды, подлежащую перечислению в бюджет акционерным обществом «Стройдом» за март месяц и указать сроки его уплаты.

2.2. Заполнить расчет налога на доходы согласно утвержденной форме (см. приложение 6) и указать сроки его предоставления налоговым органам.

Условие задания 2

Таблица 3. Исходные данные для расчета налога на доходы, млн р.

Показатели	Вариант
А	Б	В
1. Правлением АО «Стройдом» с согласия общего собрания акционеров по итогам работы за прошлый год принято решение направить на выплату дивидендов, всего	50,0	100,0	150,0
В том числе выплатить членам трудового коллектива: — товарами народного потребления	30,0	50,0	50,0
— своими акциями	5,0	20,0	60,0
— выдать деньгами	15,0	30,0	40,0

Справочные данные для заполнения расчета: Акционерное общество «Стройдом» находится в г. Гомеле, ул. Чернышевского, 25. Ответственное лицо на предприятии за составление расчетов по налогам Приставко Н.В., тел. 56-20-10. Акционерное общество зарегистрировано в Инспекции Министерства по налогам и сборам Железнодорожного района г. Гомеля с присвоением УНН 500012305.

Задание 3

3.1. Рассчитать сумму акциза по ввозимым товарам для АПТ «Турист».

Условие задания 3

Таблица 4 Исходные данные для расчета акциза по ввозимым товарам

Показатели	Вариант
А	Б	В
1. Декларируются ввозимые на территорию Республики Беларусь ювелирные изделия таможенной стоимостью, млн р.	15000,0	900,0	25000,0
2. Ставка таможенной пошлины на данный вид товара установлена в размере, % от таможенной стоимости	25,0	30,0	20,0
3. Ставка сбора за таможенное оформление товара, % от таможенной стоимости	0,15	0,1	0,2
4. Ставка акциза, %	5,0	5,0	5,0

ЗАДАЧА 3

Задание 1

1.1. Рассчитать сумму налогов за использование природных ресурсами (экологического налога) за декабрь месяц и сумму земельного налога за IV квартал отчетного года по производственному комбинату «Белстрой».

1.2. Заполнить расчет налога за использование загрязняющих веществ согласно утвержденной форме (см. приложение 10) и указать сроки его предоставления в налоговые органы и сроки уплаты налога в бюджет. Указать источники уплаты налога.

1.3. Заполнить расчет налога за добычу природных ресурсов согласно утвержденной форме (см. приложение 9) и указать сроки его предоставления в налоговые органы и сроки уплаты налога в бюджет.

1.4. Заполнить расчет налога за выбросы загрязняющих веществ в окружающую среду от передвижных источников согласно утвержденной форме (см. приложение 11) и указать сроки его предоставления в налоговые органы и сроки уплаты налога в бюджет. Указать источники уплаты налога.

1.5. Заполнить расчет по земельному налогу согласно утвержденной форме (см. приложение 12) и указать сроки его предоставления в налоговые органы и сроки уплаты налог в бюджет. Указать источники уплаты налога.

Условие задания 1

Таблица 5. Исходные данные для расчета налогов, относимых на себестоимость выпускаемой продукции

Показатели	Вариант
А	Б	В
1. Установленный годовой лимит выбросов загрязняющих веществ, (тонн, куб. м.)
— сернистый ангидрид	0,950	1,200	1,500
— двуокись азота	0,055	0,155	0,250
— сажа	0,005	0,050	0,150
— сернистый газ	0,009	0,025	0,015
— свинец	0,00005	0,00015	0,00025
2. Фактически выброшено, тонн, куб. м.:
а) с начало года:
— сернистый ангидрид	1,250	1,250	1,600
— двуокись азота	0,054	0,150	0,255
— сажа	0,004	0,055	0,155
— сернистый газ	0,014	0,040	0,020
— свинец	0,00010	0,00015	0,00024
б) в отчетном месяце:
— сернистый ангидрид	0,104	0,105	0,135
— двуокись азота	0,005	0,0125	0,025
— сажа	0,00033	0,0045	0,015
— сернистый газ	0,0020	0,0035	0,002
— свинец	0,000008	0,0000125	0,00002
3. Ставка налог за выбросы, в р. за 1 тонну, куб. м.
— сернистый ангидрид	55000,0	55000,0	55000,0
— двуокись азота	277590,0	277590,0	277590,0
— сажа	91770,0	91770,0	91770,0
— сернистый газ	91770,0	91770,0	91770,0
— свинец	9272760,0	9272760,0	9272760,0
4. Установленный годовой лимит добычи природных ресурсов, тонн, куб. м.
— песка строительного
— песчано-гравийной смеси
— глины
— воды из поверхностных источников
5. Ставки за добычу природных ресурсов, в р. за 1 тонну, 1 куб. м.
— песка строительного
— песчано-гравийной смеси

Продолжение табл. 5

Показатели	Вариант
А	Б	В
— глины
— воды из поверхностных источников
6. Фактически добыто, тонн, куб. м.
а) с начала года:
— песка строительного
— песчано-гравийной смеси
— глины
— воды из поверхностных источников
б) в отчетном месяце:
— песка строительного
— песчано-гравийной смеси
— глины
— воды из поверхностных источников
7. Фактически израсходовано автомобильного топлива за декабрь месяц на передвижение по территории Республики Беларусь принадлежащим комбинату автомобильным транспортом, тонн, куб. м.
— бензина этилированного
— бензина неэтилированного
— дизельного топлива
— сжиженного газа
— сжатого газа			—
8. Ставка налога за выбросы в р. за 1 тонну, 1000 кум. м.
— бензина этилированного
— бензина неэтилированного
— дизельного топлива (содержание серы 0,005%)
— сжиженного газа
— сжатого газа
9. Понижающий коэффициент по передвижным источникам выбросов:
— бензин	0,9	0,9	0,9
— дизельное топливо	0,8	0,8	0,8
— сжиженный и сжатый газ	0,3	0,3	0,3
10. Производственный комбинат занимает территорию, гектар	1,5	2,0	2,5
в т.ч. имеет площадь за пределом города, га	—	в 7 км–1 га	в 4 км–1,5 га
11. Годовая ставка земельного налога за 1 га земельного участка, тыс. р.
12. Коэффициент к ставке земельного налога	—	0,4	0,6

Справочные данные для заполнения расчета: Производственный комбинат «Белстрой» находится в г. Гомеле, ул. Моисеенко, 38. Ответственное лицо на предприятии за составление расчетов по налогам Свердлова В.В., тел. 73-10-48. Производственный комбинат зарегистрирован в Инспекции Министерства по налогам и сборам Центрального района г. Гомеля с присвоением УНН 400066159.

Задание 2

2.1. Рассчитать сумму налога на недвижимость по торговому предприятию «Сатурн» за 1 квартал и определить сумму ежемесячных перечислений.

2.2. Заполнить расчет остаточной стоимости основных фондов и расчет налога на недвижимость согласно утвержденным формам (см. приложение 7, 8) и указать сроки их предоставления в налоговые органы и сроки уплаты налога в бюджет.

Условие задания 2

Таблица 6. Исходные данные для расчета остаточной стоимости основных фондов и налога на недвижимость

⇐ Назад