Умови для виконання завдання. I. Заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних на основі податкових накладних з практичного заняття 5

I. Заповнити реєстр отриманих та виданих податкових накладних на основі податкових накладних з практичного заняття 5.

Для цього:

-податкові накладні на продаж (податкові зобов’язання) відображаємо в Реєстрі виданих податкових накладних;

-податкові накладні на придбання (податковий кредит) відображаємо в Реєстрі отриманих податкових накладних.

II. Скласти Декларацію з податку на додану вартість на основі заповнених реєстрів отриманих та виданих податкових накладних.

Для цього:

-підсумковий результат за місяць з Реєстру виданих податкових накладних перенести в першій розділ декларації-податкові зобов’язання;

- підсумковий результат за місяць з Реєстру виданих податкових накладних перенести в першій розділ декларації-податкові зобов’язання;

- підсумковий результат за місяць з Реєстру отриманих податкових накладних перенести в другий розділ декларації-податковий кредит;

-різницю між двумя розділами декларації відобразим у третьому розділі декларації, позитивне значення- сплата до бюджету, від’ємне значення-відшкодування із бюджету.

III. Зайти в програму «Податкова звітність» і перенести інформацію з паперових носіїв на електронні носії.

IV. Скласти оборотну відомість по руху податку на додану вартість в щоденнику.

Затверджено наказом Державної податкової адміністрації України 24.12.2010 № 1002

О1	Реєстр виданих та отриманих податкових накладних	подається до декларації з податку на додану вартість	О11	Звітної
О12		Звітної нової
О13			Номер порції реєстру

О2	Відмітка про подання декларації з податку на додану вартість за формою
О21		Загальна
О22		скорочена (стаття 209 Кодексу)
О23		спеціальна (пункт 209.18 статті 209 Кодексу)
О24		переробного підприємства (пункт 1 підрозділу 2 розділу XIX Кодексу)

О3

Звітний (податковий) період

(рік)

(квартал)

(місяць)

О4

Платник

(найменування — для юридичної особи та постійного представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові — для фізичної особи — підприємця; найменування, дата та номер договору — для спільної діяльності; найменування, дата та номер договору — для особи — управителя майном; найменування, дата та номер угоди про розподіл продукції — для інвестора (його постійного представництва))

О5

Індивідуальний податковий номер платника ПДВ

О6

Номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ

Розділ I. Видані податкові накладні

⇐ Назад