Тема 4. Облік розрахункових операцій
1. Видачу чекової книжки оформляють проведенням:
а) Дт 99 Кт 9821;
б) Дт 98 Кт 9921;
в) Дт 99 Кт 9921;
г) Дт 98 Кт 9821.
2. Одержання коштів на користь клієнта філії А. Головний банк відображає проведенням:
а) Дт 1200 Кт 3901;
б) Дт 3900 Кт 2220;
в) Дт 3900 Кт 2230;
г) Дт 3901 Кт 1207.
3. Одержання коштів на користь клієнта філії А. У філії А здійснюється проведення:
а) Дт 3901 Кт 2230;
б) Дт 3900 Кт 2220;
в) Дт 3901 Кт 2620;
г) Дт 3900 Кт 2600.
4. Перерахування коштів банком на кореспондентський рахунок, що відкритий в іншому банку:
а) Дт 1600 Кт 1500;
б) Дт 2600 Кт 1600;
в) Дт 1200 Кт 1500;
г) Дт 2000 Кт 1200.
5. Розрахунок 3900 призначений для розрахунків між:
а) клієнтами;
б) банками;
в) філіями банку;
г) клієнтами та банками.
6. Платіжне доручення оформляють у:
а) одному примірнику;
б) двох примірниках;
в) трьох примірниках;
г) чотирьох примірниках.
7. Якими за характером є рахунки 1500 і 1600:
а) активні;
б) пасивні;
в) активно - пасивні;
г) контррахунки.
8. Зарахування платежу на користь клієнта А відображають за допомогою проведення:
а) Дт 1600 Кт 3901;
б) Дт 1200 Кт 2600;
в) Дт 1801 Кт 2600;
г) Дт 4405 Кт 9301.
9. Чек з чекової книжки пред’являють до оплати в банк чекодержателя протягом:
а) 10 календарних днів без врахування його виписки;
б) 20 календарних днів з врахуванням його виписки;
в) 30 календарних днів з врахуванням виписки;
г) 40 календарних днів без врахування виписки.
10. Термін дії чекової книжки становить:
а) 1 рік;
б) 10 років;
в) 2 роки;
г) 3 роки.
11. У скількох примірниках заповнюють платіжну вимогу:
а) не менше ніж у трьох;
б) не менше ніж у чотирьох;
в) в одному;
г) не менше ніж у двох.
12. Рахунок 2602 - це:
а) кошти в розрахунках суб’єктів господарювання;
б) кошти на вимогу суб’єктів господарювання;
в) поточні рахунки цільового характеру;
г) кошти в розрахунках фізичних осіб.
13. Картковий рахунок для інших банків відкривають на синтетичних рахунках ІV порядку:
а) 1600;
б) 9900;
в) 8800;
г) 3300.
14. Картковий рахунок для фізичних осіб відкривають на синтетичних рахунках ІV порядку:
а) 3100;
б) 3200;
в) 2625;
г) 5400.
15. Платіжне доручення банк платника приймає протягом:
а) 5 днів з дня його виписки;
б) 10 днів з дня його виписки;
в) 15 днів з його виписки;
г) 20 днів з його виписки.
16. Надходження виторгу від реалізації товарів на рахунок підприємства відображають бухгалтерським проведенням:
а) Дт 2600 Кт 1200;
б) Дт 2600 Кт 1001;
в) Дт 2603 Кт 2600;
г) Дт 1200 Кт 2600.
17. Депонування коштів з поточного рахунка на розрахунковий чек здійснюється таким проведенням:
а) Дт 1200 Кт 2600;
б) Дт 2600 Кт 2602;
в) Дт 2600 Кт 6110;
г) Дт 2602 Кт 1200.
18. Якщо в банку немає коштів на рахунку для здійснення переказу, то зазначений платіж тимчасово буде обліковуватись:
а) як дебіторська заборгованість;
б) як кредиторська заборгованість;
в) на позабалансових рахунках;
г) не буде обліковуватись.
19. Рахунок «Ностро» в обліку - це рахунок Плану рахунків за номером:
а) 1300;
б) 2300;
в) 1500;
г0 1200.
20. Безспірне списання коштів здійснюється на підставі належним чином оформленого документа:
а) платіжного доручення-вимоги;
б) платіжного доручення;
в) платіжної вимоги;
г) розрахункового чека.
21. Дт 1500 Кт 1200:
а) за рахунок коштів на коррахунку КБ у НБУ відкрито прямий коррахунок в іншому банку;
б) з коррахунка КБ у НБУ перераховано кошти на рахунок лоро, відкритий для іншого банку;
в) на коррахунок КБ у НБУ перераховано кошти з рахунка ностро, відкритого в іншому банку;
г) з рахунка лоро КБ надійшли кошти на коррахунок КБ, відкритий в НБУ.
22. Рахунок «ЛОРО» в обліку - це рахунок Плану рахунків за номером:
а) 1300;
б) 2300;
в) 1600;
г) 1200.
23. Банк, що відкрив акредитив, або здійснив емісію цінних паперів, платіжних карток, або видав розрахунковий чек:
а) банк-виконавець;
б) банк-емітент;
в) авізуючий банк;
г) банк одержувача.
24. Банк, який за дорученням банку-емітента здійснює платіж проти документів, визначених в акредитиві:
а) банк-виконавець;
б) банк-емітент;
в) авізуючий банк;
г) банк одержувача.
25. Особа, якій призначений платіж або на користь якої відкрито акредитив:
а) платник;
б) банк-емітент;
в) бенефіціар;
г) одержувач.
26. Розрахунковий документ, що містить письмове доручення платника обслуговуючому банку про списання зі свого рахунку зазначеної суми коштів та її перерахування на рахунок отримувача:
а) акредитив;
б) платіжне доручення;
в) розрахунковий чек;
г) вексель.
27. Підприємство або фізична особа, яка здійснює платіж за допомогою чека та підписує його:
а) чекодержатель;
б) бенефіціар;
в) чекодавець;
г) одержувач.