УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ 5 страница
Итак, в 1980—1990 гг. произошли значительные количественные и качественные преобразования в системе страхования, однако жесткая централизация страхового дела, государственная монополия, проведение фискальной страховой политики, низкий уровень организации и проведения страховых операций привели к тому, что страхование не отвечало новым требованиям экономического развития республики.
Глава 4. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА
4.1. Принципы и механизм функционирования страхового рынка
Принципы организации страхового дела обусловливаются общими условиями функционирования экономики. В условиях монополии государства в области страхования внутренний страховой рынок страны был представлен единственной государственной страховой организацией — Госстрахом СССР.
Переход к свободной рыночной экономике означает свободу предпринимательства, ориентацию производства и сферы услуг на потребителя. Организация страхового дела в условиях рынка определяется действием объективных экономических законов: стоимости, спроса и предложения и др. Регулирующее воздействие требований этих законов реализуется посредством системы правовых и финансовых норм, Закона “О страховании”, Декрета Президента “О страховой деятельности в Республике Беларусь”, Гражданского кодекса.
Одним из основополагающих принципов функционирования страхового рынка является демонополизация страхового дела. Реализация этого принципа означает, что страховую деятельность на рынке страховых услуг могут осуществлять наряду с государственными страховыми организациями страховые компании любой организационно-правовой формы.
Важным принципом формирования и функционирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций по предоставлению страховых услуг и привлечению страхователей к мобилизации денежных средств в страховые фонды. Свобода ценообразования, выраженная в установлении тарифных ставок под воздействием спроса и предложения, создает условия для конкуренции страховщиков за привлечение страхователей. Эта конкуренция может выражаться в предложении удобных для страхователей форм и условий заключения страховых договоров, вариантов уплаты страховых взносов и выплаты страховых возмещений; в расширении ассортимента страховых услуг, ориентированных на интересы конкретных социальных и экономических групп населения (страхование от безработицы, страхование банкротств и т.д.).
Одним из основополагающих принципов функционирования страхового рынка является принцип свободы выбора для страхователей условий предоставления страховых услуг, форм и объектов страховой защиты. Свобода предпринимательской деятельности дает право любому юридическому или физическому лицу заниматься страховым делом. Но страхование — особая сфера предпринимательской деятельности, которая должна обеспечить страховую защиту страхователям при наступлении неблагоприятных или чрезвычайных событий. Поэтому важным принципом организации страхового дела в условиях рынка является принцип надежности и гарантии страховой защиты. Его реализация базируется на юридической и экономической основе. Механизм регистрации страховых организаций, лицензирования их деятельности и контроля государства через специальный орган надзора обеспечивает соблюдение интересов страхователей, финансовую устойчивость страховых операций и т.д.
Организация страхового дела на рыночной основе повышает потребность в поступлении открытой информации о деятельности страховщика: об уставном фонде, составе акционеров, активах и пассивах баланса и др. А это позволяет страхователю осознанно и реально решать вопрос о выборе страховой компании.
Принцип конкуренции в организации страхового дела должен в необходимых случаях сочетаться с принципом сотрудничества страховщиков прежде всего при перестраховании особо крупных и опасных рисков. Одной из форм сотрудничества страховых организаций является совместное страхование (сострахование) на долевых началах особо опасных рисков. Такое сотрудничество страховых организаций приводит к созданию страховых пулов, фондов, ассоциаций.
Современная система страхового рынка достаточно сложна, и ее функционирование невозможно без выработки четкого механизма организации страхового дела, который базируется на вышерассмотренных принципах.
Важную роль играет страховое законодательство, призванное обеспечить законность и правомерность осуществления страховых операций по защите страховых интересов страхователей.
Задача страховой организации, независимо от ее формы, заключается в том, чтобы в ответ на потребности рынка дать своей клиентуре добросовестную страховую защиту от всевозможных случайностей в производственной, торговой и иной предпринимательской деятельности, своевременном бесперебойном покрытии понесенного ущерба. Поэтому страховое законодательство во всем мире, считая главным защиту интересов страхователя, предусматривает строгий контроль и надзор за деятельностью страховых компаний. Таким образом, государственный надзор и контроль являются составными элементами механизма управления и организации страхового дела.
4.2. Страховой рынок, его социально-экономическое содержание
Становление и развитие рыночной экономики коренным образом изменяет роль страхования в защите экономических интересов субъектов хозяйствования. В условиях командно-административной системы и государственной монополии возможности страхования, как особой сферы экономических отношений, были искусственно ограничены личным и имущественным страхованием граждан и предприятий сельского хозяйства. Функции финансовой защиты убытков государственных предприятий от чрезвычайных событий брало на себя государство. Рыночная экономика базируется на экономической независимости товаропроизводителей любых форм собственности. Это увеличивает вероятность потерь от чрезвычайных событий, поскольку успех деятельности в условиях конкуренции требует быстрых, неординарных решений и, следовательно, увеличивает степень риска. В условиях рыночной экономики возрастает потребность членов общества в страховой защите экономических и личных интересов.
Страховой рынок является неотъемлемым элементом рыночной экономики. Понятие страхового рынка трактуется в экономической литературе в двух аспектах. Во-первых, страховой рынок представляет собой особую сферу экономических денежных отношений, где объектом купли-продажи является особый товар — страховая защита (страховые услуги) и где формируются спрос и предложение на нее. Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем. Во-вторых, страховой рынок представляет собой сложную интегрированную систему страховых и перестраховочных организаций, осуществляющих страховую деятельность. Функционирование страхового рынка подчиняется закону стоимости и закону спроса и предложения.
Основные условия функционирования страхового рынка:
наличие потребности в страховых услугах и страховщиках, способных удовлетворять эти потребности;
существование страхового законодательства;
разработка концепции страхования, включающей методологии образования резервов, построения тарифов, инвестиционной деятельности, социальной защищенности малообеспеченных страхователей и т.д.;
признание страхования как инструмента управления экономикой;
повышение страховой культуры населения.
Два первых из них являются обязательными.
В развитии страхового рынка можно выделить три наиболее существенных этапа, повторяющихся в большинстве стран.
Для первого этапа характерно функционирование монополистического или регулируемого рынка, в рамках которого конкуренция не развивается или имеет минимальную степень развития. В условиях монополии страхователям предлагается ограниченный объем страховых продуктов. На жестко регулируемом рынке деятельность страховщиков ограничена директивными указаниями (включая размер тарифов), не развивается предпринимательство, низким является уровень платежеспособности страховщиков и, как результат, создается негативное отношение к ним со стороны потенциальных клиентов.
На втором этапе страховой рынок вступает в фазу созревания, характеризуемую ростом числа страховых компаний, расширением страховых продуктов, улучшением их качества, уменьшением регулирования наряду с совершенствованием контроля финансовой стабильности страховщиков. Именно в этот период страховщики расширяют предложение разнообразных услуг, а для привлечения большего количества клиентов фундаментальное значение начинают приобретать инвестиции страховщиков в сервис.
Третий период характеризуется наличием развитого страхового рынка, замедлением роста количества страховых компаний, полной свободой в выборе тарифов и видов страхования. Основной задачей страховщиков становится диверсификация страховых продуктов и их удешевление.
Участниками страховых отношений на страховом рынке являются страховщики (страховые компании), продающие страховые услуги, и страхователи (физические и юридические лица), нуждающиеся в страховой защите. В условиях рынка возрастает заинтересованность потенциальных страхователей в страховании всевозможных рисков: ответственности предпринимателей и работодателей перед наемными работниками, финансовых гарантий при потере рабочих мест, банкротстве предприятий, банков и т.д.
В качестве посредников между продавцами страховых услуг (страховщиками) и их покупателями выступают страховые агенты и страховые брокеры, которые своей деятельностью способствуют расширению и развитию страховых отношений.
Специфическим товаром на страховом рынке выступают страховые услуги, состав и структура которых в рыночных условиях существенно расширяются.
Потребительная стоимость страховой услуги приобретает форму страхового покрытия. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе, она складывается на конкурентной основе под воздействием спроса и предложения. Нижняя граница цены определяется принципом равенства между поступлением страховых взносов и выплатами страховых возмещений и страховых обеспечений. Верхняя граница диктуется потребностями страховщика, однако при чрезмерно высокой цене страховщик рискует потерять покупателей и не выдержать конкуренции.
Страховой рынок в зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги можно подразделить на внутренний, внешний и международный.
Внутренний страховой рынок складывается в каждом конкретном регионе, где потребность в страховых услугах удовлетворяется конкретными страховщиками, осуществляющими свою деятельность на данной территории.
Внешний страховой рынок — это рынок, находящийся за пределами внутреннего рынка, взаимосвязанный со страхователями и страховщиками данной территории.
Международный страховой рынок представляет собой страховую и перестраховочную деятельность в масштабах мирового хозяйства.
Государство может участвовать в рыночных отношениях через государственные страховые организации и оказывать регулирующее воздействие на функционирование страхового рынка различными нормативно-правовыми и законодательными актами, дополняя рыночный механизм страхования.
4.3. Организационно-правовые формы страховых компаний
В настоящее время на страховом рынке Республики Беларусь действуют страховые организации различных организационно-правовых форм.
Первичным звеном на страховом рынке выступает страховая организация, представляющая собой обособленную организационно-правовую структуру, осуществляющую формирование страхового фонда за счет взносов страхователей. Экономически обособленные страховые организации строят свои отношения со страхователями и другими страховщиками на договорной основе.
Страховые компании различаются по величине активов, сфере деятельности, форме организации. Так, по величине активов, объему поступлений страховых взносов, другим экономическим показателям, определяющим место на рынке, выделяют крупные, средние и мелкие страховые организации. По сфере деятельности можно выделить универсальные страховые компании, характеризующиеся широким объемом операций в различных сегментах рынка (личном, имущественном и др.), а также специализированные страховые организации, ориентированные на обслуживание страховых интересов отдельных физических и юридических лиц. Это могут быть страховщики, специализирующиеся на заключении договоров личного, имущественного страхования или перестрахования. Как показывает практика, в условиях рыночной экономики специализированные страховщики являются преобладающим типом.
По сфере деятельности следует также выделить национальные и иностранные страховые компании, а также страховые организации, созданные в форме предприятий с участием иностранного капитала. По форме организации можно выделить государственные страховые организации, акционерные и кэптивные страховые компании, общества взаимного страхования, объединения страховщиков.
В настоящее время наряду с государственными страховыми организациями (Белгосстрахом и Белгосвнешстрахом) в республике функционируют акционерные страховые компании, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, базирующиеся на коллективных формах собственности.
Государственная страховая организация (Белгосстрах) занимает лидирующее положение по объему продаж страховых полисов, а его доля в общей сумме поступлений страховых взносов превышает 50 %.
Г о с у д а р с т в е н н а я с т р а х о в а я к о м п а н и я — форма организации страхового фонда, основанная государством. Она включает в себя широко разветвленную сеть представительств, расположенных в областных центрах республики, и отделений Белгосстраха в районных центрах. Отделения и представительства не являются самостоятельными юридическими лицами, а осуществляют страхование от имени государственной страховой компании (Белгосстраха), то есть заключают и обслуживают договоры страхования.
Организация государственных страховых компаний может осуществляться: учреждением страховщика со стороны государства и путем национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность.
А к ц и о н е р н о е с т р а х о в о е о б щ е с т в о — наиболее широко распространенная форма страховой деятельности. Уставный капитал акционерного страхового общества формируется на основе централизации денежных средств путем продажи акций.
Акционерное общество является самостоятельным юридическим лицом, имеет свой устав, в котором определены цели общества, размер уставного фонда и страховых резервов, порядок управления делами.
Акционерное страховое общество несет ответственность перед страхователями в пределах своего уставного фонда и страховых резервов. Существуют закрытые акционерные общества, акции которых распределяются среди учредителей, и открытые акционерные общества, акции которых свободно покупаются и продаются на рынке.
Высшим органом управления акционерного страхового общества является общее собрание акционеров, к исключительной компетенции которого относится: определение стратегических направлений работы общества, утверждение документов, регламентирующих его деятельность, внесение в них поправок, выбор правления и наблюдательного совета, представляющих собственников и контролирующих деятельность страхового общества в период между заседаниями общего собрания, исполнительных и ревизионных органов, а также принятие в случае необходимости решения о ликвидации страхового общества.
Собрание созывается, как правило, один раз в год, а текущими делами руководит правление или совет директоров.
Проверку оперативно-финансовой деятельности акционерного общества осуществляет избранная ревизионная комиссия. Результаты работы ревизионной комиссии докладываются общему собранию акционеров.
Акционерное страховое общество может включать кроме головной компании различные по уровню самостоятельности и совершаемым операциям подразделения. В странах с рыночной экономикой юридическими лицами являются только филиалы страхового общества, а представительства, агентства и отделения такой самостоятельностью не обладают.
Представительство страховой компании занимается, как правило, сбором информации, рекламой, репрезентативными функциями, поиском клиентов в интересах страховщика и т.д.
Агентству страховой компании разрешено выполнять все функции представительства и определенные страховые операции, то есть заключение и обслуживание договоров страхования.
Филиал (отделение) страховой компании — это обособленное подразделение страховщика без права юридического лица. Свою деятельность осуществляет на основании положения, утвержденного президентом компании, руководствуется законодательством, уставом компании, решениями общего собрания акционеров, совета директоров, исполнительной дирекции и президента компании. Результаты работы филиала (отделения) отражаются в консолидированном балансе страховщика.
Аффилированная страховая компания — это акционерное страховое общество, в котором имеется пакет акций меньше контрольного (от 5 до 50 %), или одна из двух страховых компаний, являющихся дочерними фирмами третьей.
Общество взаимного страхования — это форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Участники общества взаимного страхования одновременно выступают в качестве страховщиков и страхователей. Страхователь становится членом общества взаимного страхования, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям принадлежат все активы общества взаимного страхования. Высшим органом управления общества является общее собрание его членов, которое избирает правление для оперативного руководства страховым делом и ревизионную комиссию. Данная комиссия проверяет работу правления и докладывает результаты проверки общему собранию пайщиков общества взаимного страхования.
Если объем собранной страховой премии значительно превышает объем выплат страхового возмещения и перекрывает расходы на ведение дела и отчисления в страховые резервы, то сумма превышения доходов над расходами может быть распределена между участниками общества взаимного страхования пропорционально внесенному паю. Таким образом, при заключении договора страхования в обществе взаимного страхования страхователь вносит авансовый взнос и не знает точно, какую сумму ему придется внести дополнительно до конца года. В этой связи некоторые общества устанавливают ограничение ответственности своих членов в пределах определенной нормы обычного взноса. Общества взаимного страхования могут содержать в себе элементы, свойственные акционерной форме страхования. Некоторые из них имеют временный паевой капитал, который постепенно погашается путем накопления обществом свободных средств за счет проводимых операций.
Исторически первоначально сфера деятельности обществ взаимного страхования концентрировалась в огневом страховании (в Российской империи в 1864 г. были созданы первые городские общества взаимного страхования от огня). В настоящее время деятельность обществ концентрируется преимущественно в сфере личного страхования. В США, например, общества взаимного страхования занимают свыше 57 % рынка страхования жизни, в Японии — 89 %. Различают международные, национальные и региональные общества взаимного страхования, которые объединены в соответствующие союзы.
Деятельность обществ взаимного страхования обычно подчинена тем же правовым нормам, что и акционерных страховщиков. В ряде государств изданы специальные законы, регулирующие деятельность обществ взаимного страхования. Вместе с тем в некоторых странах общества взаимного страхования относятся к числу бесприбыльных организаций, что позволяет использовать их предпринимательским структурам для минимизации налогов.
В ряде стран существуют правительственные страховые организации, деятельность которых основана на субсидировании. Они специализируются на страховании от безработицы, компенсаций рабочим и служащим и т.п. Как правило, правительственные страховые организации освобождены от уплаты отдельных налогов.
Частные страховые компании принадлежат одному владельцу или его семье. Особый интерес представляет английская корпорация частных страховщиков “Ллойд”. Все члены “Ллойда” объединены в синдикаты для увеличения финансовых возможностей при приеме рисков на страхование. Каждый член синдиката несет пропорциональную ответственность и не отвечает за остальных его членов. Страховая премия и убытки распределяются между участниками пропорционально их финансовым интересам в синдикате.
Синдикат не является юридическим лицом. Это форма объединения членов “Ллойда” для осуществления операций по страхованию и перестрахованию. Члены “Ллойда” не заключают договоры страхования со страхователями непосредственно, а только через брокеров. При вступлении в “Ллойд” уплачивается определенный взнос. Действует также имущественный ценз, величина которого варьируется в зависимости от национальной принадлежности будущего члена. Участники синдиката должны внести депозиты, от размеров которых зависят и масштабы их страховой деятельности. Члены синдиката добровольно формируют группы для принятия рисков, каждая из которых возглавляется профессиональным страховым агентом, а корпорация в целом управляется комитетом “Ллойда”. Результаты деловой активности синдиката за год оцениваются не ранее чем через два года после завершения данного периода. Подобный трехгодичный метод расчета означает, что дополнительные страховые премии и страховые суммы, относящиеся к расчетному году, учитывают деятельность также и за последующие два года. Это дает более точную картину прибылей и убытков за расчетный год.
“Ллойд” оперирует на 5-ти основных рынках — морском (40 % всех страховых премий, полученных корпорацией), общем имущественном, авиационном, автомобильном и краткосрочного страхования жизни.
Международный опыт подтверждает, что более устойчивыми являются страховые компании в форме акционерных обществ или совместных предприятий, в которых концентрируется капитал различных отраслей или средства большого числа пайщиков (акционеров), что придает компании довольно высокую финансовую устойчивость. Сфера деятельности обществ взаимного страхования ограничена за счет особенности рисков, которые участники берут на себя.
Кэптивные страховые компании обслуживают целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей или самостоятельных хозяйствующих субъектов, входящих в структуру крупных финансово-промышленных групп. Кэптив может являться дочерней страховой компанией. Преимущества организации кэптива заключаются в большой потенциальной емкости крупного сегмента страхового рынка, который обслуживается корпоративным страховщиком. Проникновение конкурирующих страховых компаний в данный сегмент страхового рынка в целях привлечения нового бизнеса, как правило, затруднено. Деятельность кэптива тесно связана с пенсионными и инвестиционными фондами, коммерческими банками, другими финансово-кредитными институтами, которые обычно выступают учредителями кэптива. Через систему участия (обмен акций) происходит взаимное проникновение, оказывается влияние на проводимую финансовую политику, тактику и деловую стратегию между кэптивом и другими финансовыми и банковскими структурами многопрофильных концернов и финансово-промышленных групп.
Негосударственные пенсионные фонды представляют собой форму организации личного страхования, гарантирующую рентные выплаты страхователям по достижении ими определенного возраста (как правило, пенсионного). В странах с развитой рыночной экономикой негосударственные (частные) пенсионные фонды являются источником существенных инвестиций, а также важнейшим элементом системы социальной защиты.
Страховой пул — это объединение страховых компаний для совместного страхования определенных, преимущественно особо крупных, опасных и малоизвестных рисков. Деятельность пула строится на основе сострахования. Каждая компания получает определенную долю собранных пулом взносов и в этой доле несет ответственность по возмещению убытков. Квота членов пула определяется пропорционально переданным в общий фонд взносам или устанавливается договорным соглашением.
Непременным составным элементом страхового рынка являются специализированные консалтинговые фирмы (компании) страховых экспертов. Основные задачи таких консультационных фирм: проведение актуарных расчетов; разработка правил страхования по нетрадиционным видам страховой защиты (страхование ответственности, медицинское страхование); анализ страхового рынка и поиск необходимой статистики в части удовлетворения спроса на отдельные виды страховых услуг; подготовка учредительных и других документов, требуемых для лицензирования; консультации страховых компаний по рентабельному (безубыточному) развитию, формированию сбалансированного по группе риска страхового портфеля; оценка финансовой устойчивости страховых операций и выбор наиболее эффективных направлений инвестирования страховых резервов.
Следует отметить, что в Республике Беларусь создан страховой союз, который имеет своей целью оказание методической, организационной помощи страховщикам, а также участие в подготовке законодательных актов по страхованию, повышению профессионального статуса специалистов и др.
4.4. Понятие и виды договоров, порядок их заключения
Страхование представляет собой систему отношений между страхователем и страховщиком по удовлетворению потребностей в защите имущественных и личных интересов физических и юридических лиц при наступлении страховых событий. Возникающие между страхователем и страховщиком отношения имеют форму страховых обязательств.
Страховые обязательства представляют собой взаимозависимые гарантированные законом права и обязанности страхователей и страховщиков по удовлетворению их взаимных интересов и потребностей.
Страховые обязательства могут быть договорными и внедоговорными.
Внедоговорная форма страховых обязательств связана с обязательными видами страхования, когда ответственность страховщика по возмещению ущерба при наступлении страховых событий предусматривается законом. Договорные страховые обязательства возникают в сфере добровольного страхования.
Д о г о в о р с т р а х о в а н и я представляет собой двустороннее возмездное соглашение между страхователем и страховщиком по выполнению взаимных прав и обязанностей при наступлении чрезвычайных событий.
По договору страхования одна сторона (страховщик) обязуется при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового события) возместить другой стороне (страхователю) или третьему лицу (выгодоприобретателю), в пользу которого заключен договор, причиненный вследствие этого события ущерб застрахованным по договору интересам в пределах определенной договором суммы (страховой суммы), а другая сторона (страхователь) обязуется уплатить обусловленную договором сумму (страховой взнос, страховую премию).
Страховое соглашение должно отвечать ряду требований страхового законодательства и Гражданского кодекса Республики Беларусь. В первую очередь стороны, заключающие договор, должны обладать правосубъектностью, то есть быть способными иметь права и обязанности, вытекающие из договора страхования.
Правосубъектность страховщика определяется его правом осуществлять страховую деятельность в соответствии с требованиями Декрета Президента Республики Беларусь “О страховой деятельности в Республике Беларусь”. Страховщиками могут быть специализированные организации, прошедшие регистрацию и получившие лицензию на право проведения определенного вида страхования или перестрахования при наличии у них оплаченного в денежной форме уставного фонда, предусмотренного законодательством.
Правосубъектность страхователя-гражданина в области личного страхования определяется его дееспособностью либо возрастом, когда его интересы связаны с возможной утратой трудоспособности.
Если же страховой интерес граждан связан с имущественным интересом, то договор страхования будет иметь юридическую силу лишь в случае принадлежности страхователю страхуемого имущества на праве личной собственности, владения или распоряжения, а также при наличии у страхователя или выгодоприобретателя основанного на законодательстве или договоре интереса в сохранении этого имущества. Для страхователей-предприятий условием правосубъектности является обладание правом юридического лица.
Согласно Гражданскому кодексу Республики Беларусь не допускается страхование противоправных интересов; убытков от участия в играх, лотереях и пари; расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников; доходов от участия в хозяйственных обществах и товариществах; процентов по ценным бумагам; прибылей от инвестиций и других доходов, имеющих аналогичную природу.
Договор страхования заключается на основании заявления страхователя в письменной форме, путем выдачи страховщиком страхового свидетельства (полиса).
С т р а х о в о е с в и д е т е л ь с т в о (полис) является документом, подтверждающим факт заключения договора страхования.
Для заключения договора страхования между субъектами страховых отношений должно быть достигнуто соглашение по поводу существенных условий договора. Существенными условиями договора признаются: объект страхования, размер страховой суммы, страховых взносов и сроки их уплаты, перечень страховых случаев, срок страхования, начало и окончание действия страхового договора, а в личном страховании — застрахованное лицо. Условия договора носят нормативно-правовой характер и устанавливаются правилами страхования, разработанными самим страховщиком, но согласованными в Комстрахнадзоре Республики Беларусь при получении лицензии на право осуществления отдельных видов страхования.