Брутто расчеты и их автоматизация 2 страница

При проведении платежа, осуществляемого кредитной организацией (филиалом) по поручению другой кредитной организации (филиала) в третью кредитную организацию (филиал), ДПП устанавливается в каждой паре кредитных организаций (филиалов), а платежные поручения клиентов переоформляются от имени банка-отправителя. В этом случае реквизиты получателя средств остаются неизменными.

Ответственность за правильность составления переоформленного платежного поручения и своевременность перечисления на его основании денежных средств несет кредитная организация (филиал), составившая расчетный документ. Платежное поручение кредитной организации (филиала) направляется в другую кредитную организацию (филиал) для осуществления операции по соответствующим счетам без приложения расчетного документа, на основании которого оно составлено

Порядок осуществления расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях следующий.

В соответствии с порядком осуществления операций по корреспондентским счетам "ЛОРО", "НОСТРО", установленным Положением № 2-П от 12.04.2001г., между банком-респондентом и банком-корреспондентом, который открывает банку-респонденту корреспондентский счет, должна быть достигнута договоренность, которая затем отражается в Договоре между ними:

1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документопробега между банком-респондентом и банком-корреспондентом;

2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;

4) о порядке действий банка-респондента и банка-корреспондента при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

5) об обязательствах банка-респондента по пополнению корреспондентского счета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

6) о кредитовании счета банком-корреспондентом;

7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета;

8) о других вопросах, регулирующих проведение расчетов по корреспондентскому счету.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента, составленному и оформленному с соблюдением требований, установленных нормативными документами Банка России, при условии достаточности средств на его счете.

Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или Договором.

Расчетные документы банка-респондента, которые не могут быть исполнены из-за недостаточности денежных средств на его счете, возвращаются банком-корреспондентом в день их получения, если иное не предусмотрено Договором.

Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств помещаются банком-корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к указанному счету банка-респондента и оплачиваются в очередности, установленной законодательством.

Банк-корреспондент извещает банк-респондент о помещении неоплаченных расчетных документов в картотеку к счету "ЛОРО" банка-респондента по форме № 0401075 или по разработанной и согласованной ими форме извещения.

При недостаточности средств на корреспондентском счете банка-респондента осуществляется частичная оплата расчетных документов на бесспорное (безакцептное) списание средств, аналогично порядку, изложенному в пункте 8.10 главы 8 части I Положения № 2-П от 12.04.2001г.

Неоплаченные расчетные документы, предъявленные к корреспондентскому счету кредитной организации (филиала) на бесспорное (безакцептное) списание средств, могут быть отозваны самими взыскателями (получателями) по их письменному заявлению, направленному через обслуживающую взыскателя (получателя) кредитную организацию (филиал).

Отозванные взыскателями расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание средств со счета плательщика пересылаются кредитной организацией (филиалом) плательщика (банком-корреспондентом) в кредитную организацию (филиал) взыскателя (получателя) самостоятельно заказным письмом с уведомлением.

Банк-корреспондент осуществляет операцию по корреспондентскому счету "ЛОРО" при условии, что платежное поручение банка-респондента составлено с соблюдением установленных Банком России требований.

При осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам "ЛОРО", "НОСТРО" банком-отправителем платежа или банком-исполнителем платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент.

При проведении операций банком-корреспондентом по корреспондентскому счету "ЛОРО" по зачислению или списанию денежных средств по предъявленным инкассовым поручениям или платежным требованиям, выдачи банком-корреспондентом банку-респонденту денежной наличности ДПП указывается в реестре предстоящих платежей, форма и способ передачи (электронно или на бумажном носителе) которого устанавливается банком-корреспондентом и банком-респондентом в Договоре. К реестру предстоящих платежей (на бумажном носителе) прилагаются расчетные документы, на основании которых будет произведена операция (кроме выдачи денежной наличности).

Основанием для осуществления расчетных операций по корреспондентскому счету в банке-отправителе (в случае передачи расчетного документа на бумажном носителе) являются первые экземпляры расчетных документов клиента, по собственным операциям банка-респондента и один экземпляр платежного поручения банка-отправителя, составленный на их основе, а в банке-исполнителе - первый экземпляр платежного поручения банка-отправителя и приложенные к нему экземпляры расчетных документов клиентов и по собственным операциям банка-отправителя. При передаче расчетных документов в электронном виде в документы дня по договоренности сторон помещаются распечатанные бумажные копии ЭПД или реестр проведенных ЭПД.

При неполучении подтверждения о совершении расчетной операции от банка-исполнителя банк-отправитель в день наступления ДПП принимает все возможные меры (запрашивает по каналам экстренной связи электронной, телефонной, телефаксной и т.д.) для выяснения причины неполучении подтверждения. В случае сообщения банком-исполнителем о невозможности совершения данной расчетной операции банк-отправитель обязан обеспечить проведение платежа по другим счетам (открытым в подразделении расчетной сети Банка России, в других кредитных организациях (филиалах) или через другие филиалы этой же кредитной организации).

Бухгалтерский учет расчетных операций кредитных организаций проводится в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18.06.1997 года № 61 с изменениями и дополнениями, введенными в действие Приказом Банка России от 18.06.1997 года № 02-263.

Учет сумм, списанных со счетов клиентов, но не перечисленных в тот же день по назначению производится в кредитных организациях на пассивном счете № 30220 “Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям”.

По кредиту счета № 30220 в банке–отправителе отражаются суммы, списанных платежей со счетов клиентов и не перечисленных по назначению в тот же день через пассивный корреспондентский счет “ЛОРО” банка–респондента–отправителя, открытого в банке–корреспонденте–получателе (№ 30109 “Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов”) или пассивные счета межфилиальных оборотов кредитной организации (№ 30301 “Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации”, учитывающим отправленные платежи) в связи с ненаступлением ДПП при неполучении подтверждения о совершении расчетной операции от банка-исполнителя.

По дебету счета № 30220 отражаются суммы платежей, списываемые с этого счета в день наступления ДПП (после получения подтверждения о совершении расчетной операции от банка-корреспондента-исполнителя о списании денежных средств с корреспондентского счета “ЛОРО” банка–респондента-отправителя № 30109, открытого в балансе банка-корреспондента-исполнителя) в корреспонденции с корреспондентским счетом “НОСТРО” № 30110 “Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах” (открытого для отражения в балансе банка-респондента-отправителя операций по его счету “ЛОРО” № 30109, открытому в балансе банка-корреспондента-исполнителя) при проведении расчетов через банк-корреспондент или в корреспонденции с счетами межфилиальных оборотов (№ 30301) при проведении расчетов через филиалы кредитной организации. В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счяета в разрезе установленных ДПП.

Учет незавершенных расчетов по собственным и транзитным платежам банка производится на активном счете N 30221 "Незавершенные расчеты банка" и пассивном счете N 30222 "Незавершенные расчеты банка".

По дебету счета N 30221 отражаются:

- суммы платежей подразделения банка по переданным и возвращенным ресурсам по активному счету № 30306 «Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам» через корреспондентский счет 30101, открытый в Банке России (в связи с ненаступлением ДПП при неполучении подтверждения о совершении расчетной операции от подразделения банка-получателя ресурсов) в корреспонденции с активным корреспондентским счетом (субсчетом) № 30102 “Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России” банка-отправителя, открытым в его балансе для отражения операций по его пассивному корреспондентскому счету (субсчету) № 30101 “Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России”, открытому в Банке России;

- суммы перечисляемых средств через расчетную сеть Банка России для подкрепления счета банка-респондента открытого в банке-корреспонденте № 30109 днем списания их с пассивного корреспондентского счета (субсчета) подразделения банка-респондента № 30101 “Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России;

- возврат банком-корреспондентом средств со счета № 30109 банка-респондента в корреспонденции с корреспондентским счетом № 30102 банка-корреспондента, открытым в его балансе для отражения расчетных операций по его корреспондентскому счету № 30101, открытому в Банке Росии.

По кредиту счета N 30221 в день наступления ДПП после получения подтверждения от подразделения банка отражаются суммы переданных и возвращенных ресурсов в корреспонденции со счетами № 30306 “Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам”, № 30305 “Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам”; суммы поступившего подкрепления на счет “ЛОРО” № 30109 банка-респондента, открытого в банке-корреспонденте, в корреспонденции с корреспондентским счетом “НОСТРО” № 30110, открытого для отражения в балансе банка-респондента операций по его счету № 30109, а также отражаются суммы возврата банком-корреспондентом средств банка-респондента в корреспонденции с корреспондентским счетом № 30109 (после получения от банка-респондента подтверждения о зачислении денежных средств на его счет 30110 через корреспондентский счет 30101, открытый в банке России, и счет 30102, отражающий в балансе банка-респондента операции по счету 30101).

По кредиту счета N 30222 отражаются суммы: платежей банка по полученным (возвращенным) ресурсам (по пассивному счету № 30305 и активному счету № 30306 в связи с ненаступлением ДПП при неполучении подтверждения о совершении расчетной операции от подразделения банка-получателя ресурсов) в корреспонденции с корреспондентским счетом (субсчетом) № 30102; поступившего подкрепления счета банка-респондента в банке-корреспонденте днем зачисления на корреспондентский счет (субсчет) № 30101 кредитной организации при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России (отражаемого в балансе банка на счете № 30102 после получения подтверждения из Банка России); перечисляемые банком-отправителем платежа в банке, осуществляющем транзитный платеж, в корреспонденции со счетами № 30302 по учету расчетов с филиалами, расположенными в Российской Федерации, и корреспондентскими счетами № 30109 и 30110; возврата банком-корреспондентом банку-респонденту средств на счет 30109 днем их зачисления на корреспондентский счет (субсчет) в учреждении Банка России № 30101, отражаемый после после получения подтверждения от Банка России в балансе банка-корреспондента на счете № 30102.

По дебету счета N 30222 в день наступления ДПП отражаются суммы: по возвращенным (полученным) ресурсам (после получения подтверждения от подразделения банка-получателя ресурсов) в корреспонденции со счетами учета расчетов между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам (№ 30305) и учета расчетов между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам (№ 30306); по списанию средств при осуществлении транзитных платежей в корреспонденции со счетами (№ 30302) учета расчетов с филиалами, расположенными в Российской Федерации, и с корреспондентскими счетами; по зачислению сумм банком-корреспондентом, поступивших средств от банка-респондента для подкрепления его счета в корреспонденции с корреспондентским счетом N 30109, а также возврат банком-корреспондентом банку-респонденту средств в корреспонденции со счетом N 30110.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому банку.

Возвращаясь к выбору окончательного решения кредитной организации по структуре и характеристикам ее корреспондентской сети можно рассмотреть несколько наиболее часто используемых подходов.

Количество и местоположение корреспондентов влияет на подход, который выбирает кредитная организация для организации расчетов через корреспондентские счета, открываемые в других кредитных организациях, при этом существенно влияет количество корреспондентов, которое она может позволить себе иметь с учетом первоначальных затрат и последующих затрат, которые необходимо нести по поддержанию корреспондентской сети, а также местоположение корреспондентов, исходя из потребностей проведения расчетов.

Достаточно типичным является подход, при котором открывается небольшое число корреспондентских счетов (2—3 для среднего банка) в очень крупных банковских институтах с мировым именем, а уже через них проводятся расчеты практически в любую точку мира. Этот подход, разумеется, самый простой, но он имеет существенные недостатоки, заключающиесяйся в том, что относительная стоимость платежей возрастает, а их скорость при этом может быть недостаточно высокой, по причине высоких комиссионных крупнейших банков, а также вследствие того, что в расчетной схеме растет число дополнительных цепочек посредников-корреспондентов., Причем, выбирая такой подход, банк не в состоянии влиять на общее время платежей и суммарный размер комиссионных, которые он должен будет выплачивать за проведение платежей. На практике подобные схемы могут быть весьма сложны и неудобны клиенту-плательщику, но, несмотря на это, они безальтернативно могут диктоваться крупными корреспондентами.

Другой подход предусматривает открытие более широкой корреспондентской сети, причем корреспонденты выбираются исходя из реальных экономических связей клиентов так, чтобы сорганизовать расчеты по схеме прямых корреспондентских отношений (без дополнительных посредников), быстрее и дешевле по большинству направлений платежей с существенным объемом операций. При такой схеме, естественно, необходимо часто и оперативно менять корреспондентов, так как экономические связи клиентов пока что редко бывают стабильными.

На практике российскими банками не всегда используются все преимущества корреспондентских отношений. Прежде всего это относится к платежному инструментарию и околорасчетным услугам. Российские банки в большинстве своем используют упрощенные формы расчетов и ограниченный набор платежных инструментов, как правило, это — про­стые переводы и ограниченный набор аккредитивов. Часто подобная си­туация диктуется такими типичными для России обстоятельствами, как: невостребованность подобного рода услуг клиентами по причине невы­сокого объема и относительной простоты большинства их операций, об­щей экономической неграмотности или дороговизной для конечного по­требителя. Но зачастую это связано и с косностью мышления и недоста­точной грамотностью банковских работников или их нежеланием усложнять свою работу. Поэтому многие российские банки существенно проиг­рывают в борьбе за крупного корпоративного клиента.

Еще одним аспектом корреспондентских отношений, о котором не­обходимо сказать, является, если это так можно назвать, “привычка” российских банков к своим корреспондентам. Еще недостаточно привыкнув в полной мере к рыночным отношениям, наши банки восприни­мают зарубежных корреспондентов в каком-то идеалистическом свете. Они редко задумываются о том, что и за рубежом встречаются банки как с высоким, так и с низким качеством обслуживания клиентов, как более, так и менее финансово устойчивые, банки, имеющие разную та­рифную политику, технологии работы и платежные системы. В результате отечественные банки пока еще стараются уходить от решения возникающих про­блем и склонны воспринимать практические действия и особенности работы зарубежного корреспондента как должное.

Перейдем к рассмотрению использования кредитными организациями возможностей брутто-расчетов через Банк России.

Особенностью этих расчетов является использование разветвленной расчетной сети, обеспечивающей полный охват территории России по всем 11 часовым поясам, использование унифицированных и всесторонне проработанных правил открытия корреспондентских счетов в Банке России, проведения через них расчетных операций и отражения их в бухгалтерском учете, которые гарантируют высокую надежность проведения расчетов, обеспечивают выполнение взаимных обязательств, которые берут на себя участники расчетов и оператор платежной системы – Банк России, и определяют ответственность сторон в случае их невыполнения.

В качестве недостатков присущих действующей в настоящее время платежной системы Банка России можно отметить ее большую сложность и громоздкость, в результате чего она не всегда может удовлетворить всевозможные потребности участников по оперативности и гибкости проведения безналичных расчетов. Это приводит к тому, что участники могут не всегда оправдано использовать предложения на рынке платежных услуг, которые имеют высокий риск и не обеспечивают гарантий своевременного проведения платежей и компенсации возможных потерь. Универсальной технологией межбанковских брутто-рассчетов является технология их осуществления через расчетный центр.

Организация межбанковских расчетов в коммерческом банке с использованием различных платежных систем в разных регионах, где находятся его филиалы и банки-корреспонденты, представляет собой сложный процесс. Причем, в силу ряда причин качество и скорость расчетов во многом зависит от территориального местонахождения банка. Причиной этого является неоднородность развития инфраструктуры и технического оснащения региональных систем телекоммуникаций, а также действующих там финансовых учреждений. Это относится и к Российской Федерации: чрезвычайно не однородно по техническому оснащению учреждений Центрального Банка, которые обслуживают значительную долю межбанковских платежей.

Действующая платежная система Банка России имеет два уровня: внутрирегиональные и межрегиональные платежи. В региональном разрезе по территории страны действуют 79 региональных систем, которые обеспечивают проведение безналичных расчетов в 79 регионах (каждый из них обслуживает одно или несколько территориально-административных образования Российской Федерации: республик, краев и областей, в т.ч. Московский регион, включающий несколько областей, и пр.). Между 79 региональными системами проводятся межрегиональные децентрализованные расчеты (по схеме каждый с каждым). В ряде регионов существуют внутренние расчетные системы, которые в большинстве случаев обеспечивающие все основные потребности данного региона в безналичных межбанковских расчетах и расчетах на финансовых рынках (например, в Московском регионе, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Владивостоке и др.).

Рассмотрим особенности осуществления расчетов через расчетную сеть Банка России.

Расчеты через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России учреждениях Банка России (УБР) – Головных расчетно-кассовых центрах (ГРКЦ) или расчетно-кассовых центрах (РКЦ), осуществляются на валовой основе, предусматривающей совершение перевода денежных средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России.

Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируются законодательством, договором корреспондентского счета (субсчета) (далее по тексту - Договор счета), который заключается между Банком России (в лице подразделения расчетной сети Банка России при наличии на это доверенности у руководителя) и кредитной организацией (филиалом - при наличии на это доверенности у руководителя), а также дополнениями к Договору счета.

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности кредитной организации (филиала) и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету (субсчету), способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты за оказываемые Банком России расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные законодательством и нормативными документами Банка России.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия.

Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами Банка России и заключенными между Банком России и кредитными организациями договорами.

Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа ("почтой", "телеграфом", "электронно") и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и/или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов) осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации (филиала) по собственным операциям, на бумажных носителях представляются кредитной организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов (по форме приложения 26 к Положению Банка России № 2-П от 12.04.2001г.).

Перечисление денежных средств кредитной организацией (филиалом) в обязательные резервы осуществляется отдельными электронными платежными документами (ЭПД) либо расчетными документами на бумажных носителях, не входящими в состав сводного платежного поручения. При этом в расчетных документах на перечисление/взыскание денежных средств в обязательные резервы, депонируемые в Банке России, очередность платежа не указывается и определяется Банком России в соответствии с нормативными актами Банка России.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета (субсчета) по форме Приложения 27 к Положению Банка России № 2-П от 12.04.2001г., выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в подразделении расчетной сети Банка России, на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа (ЭСИД), которые кредитная организация (филиал) получает в сроки и порядке, установленные Договором счета или договором, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации (далее по тексту = Договор обмена).

При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложенными расчетными документами кредитная организация (филиал) зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществления операции.

Кредитным организациям (филиалам), открывшим корреспондентские счета (субсчета) в подразделениях расчетной сети Банка России, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК).

Кредитные организации (филиалы) могут направлять расчетные документы в подразделения расчетной сети Банка России с даты внесения сведений о них в "Справочник БИК РФ".

Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России, считается:

- безотзывным с момента списания денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России;

- окончательным после зачисления денежных средств на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (филиала) получателя в подразделении расчетной сети Банка России.

Сформированный ЭПД, или пакет ЭПД, кредитная организация (филиал) направляет в подразделение расчетной сети Банка России с использованием средств телекоммуникаций или представляет на магнитном носителе курьером либо спецсвязью.

В зависимости от принятого в подразделении расчетной сети Банка России способа обмена информацией кредитная организация (филиал) направляет ЭПД (пакет ЭПД) в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата, которые формируются в соответствии с требованиями Банка России.

Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения (включая текстовые реквизиты) и имеет равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе, оформленным печатью и подписями распорядителя счета в соответствии с заявленными кредитной организацией (филиалом) образцами. ЭПД сокращенного формата содержит часть реквизитов, обязательных для совершения операций по счетам в подразделении расчетной сети Банка России.

При обмене ЭПД сокращенного формата в Договор обмена включаются обязательство кредитной организации (филиала) плательщика самостоятельно направлять расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых составлены ЭПД сокращенного формата, кредитной организации (филиалу) получателя для отражения расчетных операций по счетам клиентов, а также указываются сроки направления расчетных документов.

Магнитный носитель (дискету) с ЭПД кредитная организация (филиал) представляет вместе с двумя экземплярами описи магнитных носителей (дискет), составленной на бумажном носителе в произвольной форме. В описи указывается общее количество и номера магнитных носителей (дискет), а также общее количество и сумма ЭПД, входящих в состав каждого магнитного носителя (дискеты). Опись оформляется печатью и подписями распорядителей счетом в соответствии с заявленными кредитной организацией (филиалом) образцами.

Один экземпляр описи помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, второй возвращается кредитной организации (филиалу) с отметкой о принятии.

Магнитные носители (дискеты), содержащие электронные платежные документы, не удовлетворяющие требованиям нормативных документов Банка России, регламентирующих правила обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России, не прошедшие контроль и не принятые подразделением расчетной сети Банка России, возвращаются кредитной организации (филиалу) с отметкой о возврате в описи.