АНАЛИЗ ПРЕДСТАВЛЕННЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПОДГОТОВКА ЗАКЛЮЧЕНИЯ О ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ВЫДАЧИ КРЕДИТА 4 страница
Пл
Кд = --,
ЧД
где Пл - среднемесячный платеж в погашение кредита,
ЧД - среднемесячный чистый доход (из строки 5 Приложения 24 настоящей Инструкции).
135. В обеспечение исполнения обязательств по кредиту индивидуальному предпринимателю могут оформляться залог, поручительства не менее двух физических лиц, имеющих постоянный источник дохода, достаточный для выполнения обязательств по кредиту и процентам за пользование им. Размер ежемесячных платежей Поручителя по обеспечиваемому кредитному договору не должен превышать 50% чистых доходов Поручителя (все доходы за минусом иных обязательных платежей). В расчет кредитоспособности Поручителя принимаются доходы за три последних месяца.
Имущество, составляющее общую собственность, может быть предметом залога при условии согласия всех собственников этого имущества.
Сумма обеспечения исполнения обязательств по кредиту индивидуальному предпринимателю должна устанавливаться с учетом коэффициента риска в размере не менее 1,3.
136. В случае, если за кредитом обратился индивидуальный предприниматель, который с момента государственной регистрации и до момента обращения в Банк не вел хозяйственной деятельности, то:
он должен представить в Банк прогноз (программу) развития хозяйственно-финансовой деятельности;
его участие (вклад) собственными средствами во всех расходах, необходимых для осуществления проекта, должно быть не менее 30%.
137. Для рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредита юридические лица, применяющие упрощенную систему налогообложения, представляют пакет документов в соответствии с Приложением 23 настоящей Инструкции.
138. Для юридических лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения, оценка финансового состояния производится на основании анализа соответствия финансовых показателей, представленных в Таблице 1, нормативному значению, установленному в графе 4 (данные для расчета коэффициентов - из Приложения 25 к Инструкции).
Таблица 1
┌───┬─────────────┬───────┬───────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ N │ Финансовый │Обозна-│Нормативное│ Алгоритм расчета │
│п/п│ показатель │ чение │ значение │ │
├───┼─────────────┼───────┼───────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1 │ 2 │3 │ 4 │ 5 │
├───┼─────────────┼───────┼───────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1 │Коэффициент │ Кл │ не ниже │ оборотные средства (стр. 02 табл. 1) │
│ │текущей │ │ 1,0 │ Кл = ------------------------------------ │
│ │ликвидности │ │ │ краткосрочные привлеченные средства │
│ │ │ │ │ (стр. 05 табл. 1) │
├───┼─────────────┼───────┼───────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2 │Коэффициент │ Кн │ не ниже │ собственные накопления (стр. 04 табл. 1) │
│ │финансовой │ │ 0,15 │ Кн = ------------------------------------------- │
│ │независимости│ │ │ стоимость имущества всего (стр. 08 табл. 1) │
├───┼─────────────┼───────┼───────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│3 │Коэффициент │ Ку │ не ниже │ собственные накопления (стр. 04 табл. 1) + │
│ │финансовой │ │ 0,15 │ + привлеченные средства на финансирование ОС (стр. 06 табл. 1) │
│ │устойчивости │ │ │Ку = -------------------------------------------------------------- │
│ │ │ │ │ стоимость имущества всего (стр. 08 табл. 1) │
├───┼─────────────┼───────┼───────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│4 │Коэффициент │ Кп │ более 0 │ чистый доход (стр. 05 табл. 2) │
│ │прибыльности │ │ │Кп = -------------------------------------------- │
│ │ │ │ │ выручка за отчетный период (стр. 01 табл. 2) │
└───┴─────────────┴───────┴───────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
В случае, если два и более коэффициента соответствуют нормативным значениям, юридическое лицо, применяющее упрощенную систему налогообложения, является соответствующим предъявляемым требованиям.
Глава 17
ОСОБЕННОСТИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ИМУЩЕСТВА ДЛЯ ПОСЛЕДУЮЩЕЙ ПЕРЕДАЧИ ЕГО В ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ
139. Предоставление кредитов юридическим лицам на приобретение имущества для последующей передачи его в финансовый лизинг (далее - лизинговые компании) должно осуществляться с указанием в кредитных договорах условия о целевом использовании кредита.
В случае установления цели кредита в виде запрета на кредитование конкретных мероприятий кредит предоставляется на срок не более полугода.
139.1. Кредитование лизинговых компаний для приобретения ими объектов лизинга и передачи этих объектов лизингополучателям является кредитованием, связанным с финансированием текущей деятельности.
При осуществлении авансовых и (или) предварительных платежей за счет кредита в договорах (контрактах) в обязательном порядке должны быть предусмотрены сроки поставки имущества (оформления права собственности).
Данная глава не регулирует вопросы по выдаче кредитов лизинговым компаниям в случаях, когда лизингополучателем выступает Банк.
140. При рассмотрении вопроса о предоставлении лизинговой компании кредита на приобретение имущества с целью его последующей передачи в финансовый лизинг, Заявитель помимо документов, указанных в главе 2 Инструкции, дополнительно представляет в филиал, отделение следующие документы (кроме приобретения сельскохозяйственной техники в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Беларусь, которыми определены условия выдачи и срок погашения кредитов):
технико-экономическое обоснование проекта (Приложение 18);
договор финансового лизинга;
график лизинговых платежей,
а также следующие документы лизингополучателя (за исключением случаев, если в качестве лизингополучателя выступает Банк):
копии документов, подтверждающих право юридического лица на осуществление соответствующих видов деятельности (в том числе копии лицензий на право осуществления лицензируемых видов деятельности) <4>;
копии (без нотариального засвидетельствования) учредительных документов, предусмотренных законодательством для соответствующей организационно-правовой формы юридического лица, имеющих штамп, свидетельствующий о государственной регистрации;
копию (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;
копию годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему за предыдущий год с расшифровками отдельных статей (в случае, если организация в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту - аудиторское заключение);
копию бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках на последнюю квартальную (месячную) дату, с расшифровками отдельных статей;
справки об остатках и о движении денежных потоков по счетам не менее, чем за 3 последних месяца (в случае наличия текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях и иностранной валюте в других банках);
справку банка, клиентом которого является лизингополучатель, о наличии или отсутствии претензий к текущему (расчетному) счету;
информацию лизингополучателя или банка по имеющейся задолженности по операциям кредитного характера (в разрезе договоров) с указанием суммы, конечных сроков возврата задолженности и способов обеспечения;
программу развития на кредитуемый период, включающую краткое описание проекта, обоснование целесообразности его осуществления; информацию об основных видах деятельности, характеристику выпускаемой продукции, сведения о рынках сбыта; основные прогнозные показатели финансово-хозяйственной деятельности на период реализации проекта в разрезе по годам; прогнозный расчет потока денежных средств (Приложение 19); прогноз доходов и расходов (Приложение 20).
--------------------------------
<4> Если лизингополучатель имеет задолженность по ранее выданным кредитам в филиале, отделении Банка, осуществляющем выдачу кредита лизинговой компании, указанные документы могут не представляться.
141. При рассмотрении вопроса о предоставлении кредита лизинговой компании филиал, отделение осуществляет анализ правоспособности, оценку кредитоспособности, при необходимости - проверку деловой репутации и других вопросов, касающихся благонадежности, как Заявителя, так и лизингополучателя (за исключением случаев, когда лизингополучателем выступают: Банк, государственные коммерческие организации, негосударственные коммерческие организации, акции (доли) которых принадлежат Республике Беларусь (ее административным территориальным единицам)) в соответствии с главой 2 Инструкции.
141.1. Целевое использование кредита подтверждается документами о приобретении имущества лизинговой компанией (договор купли-продажи (поставки), акт приема-передачи, товарно-транспортные (товарные) накладные и другие) и, при необходимости, оформлении права собственности на имущество (свидетельство (удостоверение) о государственной регистрации), а также документами, подтверждающими факт передачи этого имущества в лизинг (акт приема-передачи, товарно-транспортные (товарные) накладные и другие).
При переходе права собственности на недвижимое имущество происходит переход прав на земельные участки, занимаемые недвижимым имуществом, в соответствии со статьей 55 Кодекса Республики Беларусь о земле.
При кредитовании лизинговых компаний осуществляется предварительная и последующая проверки целевого использования кредита.
142. Решение о предоставлении кредитов лизинговым компаниям принимается в соответствии с требованиями Кредитной политики Банка с учетом кредитного рейтинга лизингополучателя, определенного в соответствии с локальным нормативным правовым актом, регламентирующим определение кредитного рейтинга организаций.
143. Срок пользования предоставляемого лизинговой компании кредита определяется, исходя из сроков финансового лизинга, и не должен превышать эти сроки, но не более 5 лет; либо с учетом сроков, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.
При установлении сроков возврата кредита необходимо учитывать, что на погашение задолженности могут направляться не только средства, поступающие от лизингополучателей, но и свободные собственные средства лизинговой компании.
144. Филиалами, отделениями в процессе сопровождения кредитов осуществляется анализ кредитоспособности как Кредитополучателя, так и лизингополучателя до полного исполнения Кредитополучателем обязательств перед Банком (кроме приобретения сельскохозяйственной техники в соответствии с нормативными правовыми актами Республики Беларусь, которыми определены условия выдачи и срок погашения кредитов).
145. Проверка заложенного имущества осуществляется в соответствии с главой 19 настоящей Инструкции.
146. Проверка заложенного имущества, числящегося на балансе лизингополучателя, но не являющегося его собственностью, осуществляется с выездом на место. Акт обследования подписывают специалисты, осуществлявшие проверку, уполномоченные лица залогодателя - лизинговой компании и залогодержателя - филиала, отделения, выдавшего кредит (в случае осуществления ими проверки).
Глава 18
ПРОЛОНГАЦИЯ СРОКА ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА
147. Пролонгацией срока погашения кредита является отсрочка (рассрочка) первоначально установленного срока полного погашения задолженности по кредитному договору.
148. По ходатайству Кредитополучателя по объективным причинам пролонгация кредитов осуществляется в соответствии Полномочиями кредитных комитетов Банка, филиалов, отделений в решении вопросов по осуществлению операций кредитного характера, утвержденными решением Правления Банка 05.03.2009, протокол N 5 (далее - Полномочия).
Отнесение суммы задолженности по кредиту на счет по учету пролонгированной задолженности по кредиту осуществляется работником службы расчетов на основании распоряжения кредитного работника.
Кредит на выплату заработной платы пролонгации не подлежит.
148.1. Пролонгацией не является продление промежуточных сроков погашения кредита.
Глава 19
КРЕДИТНЫЙ МОНИТОРИНГ
149. Кредитный мониторинг выполняется в целях своевременного выявления изменений состояния Кредитополучателя, которые могут негативно отразиться на исполнении Кредитополучателем своих обязательств перед Банком, контроля качества задолженности по кредиту, а также в целях контроля за текущим состоянием задолженности по кредитному договору, ее соответствием параметрам, установленным уполномоченным органом.
Кредитный мониторинг осуществляется по следующим направлениям:
мониторинг финансового состояния и кредитного рейтинга Кредитополучателя;
мониторинг исполнения платежных обязательств Кредитополучателя;
мониторинг лимитов совокупной суммы требований к должнику (группе взаимосвязанных должников);
мониторинг целевого использования кредита;
мониторинг обеспечения исполнения обязательств по кредиту;
классификация задолженности по кредиту и обязательств Банка по группам риска и формирование специального резерва.
150. Мониторинг финансового состояния и кредитного рейтинга Кредитополучателя.
В процессе сопровождения кредита оценка финансового состояния Кредитополучателя осуществляется на основании ежеквартального расчета кредитного рейтинга в соответствии с локальным нормативным правовым актом, регламентирующим определение кредитного рейтинга организаций, а также - показателей таблицы 3 примерной формы Заключения (Приложение 3). Расширенный анализ финансового состояния Кредитополучателя осуществляется не реже 1 раза в год (по годовой бухгалтерской отчетности). По результатам произведенного анализа готовится Заключение по анализу финансового состояния Кредитополучателя в соответствии с разделом "Анализ финансового состояния" примерной формы Заключения (Приложение 3).
В случае, если целесообразность выдачи кредита рассматривается по последней представленной бухгалтерской отчетности 2 и более раз, то разделы Анализ финансового состояния и Анализ денежных потоков могут заполняться по сокращенной форме.
В течение всего периода кредитования, на основании планового и фактического поступления денежных средств на текущий (расчетный) счет Кредитополучателя, осуществляется контроль за движением и наличием денежных средств на текущих (расчетных) счетах Кредитополучателей.
Если в результате мониторинга финансового состояния и кредитного рейтинга возникли изменения, которые могут негативным образом повлиять на способность Кредитополучателя исполнить свои обязательства по кредиту, кредитная служба сообщает данную информацию руководителю филиала, отделения (уполномоченному лицу) для выработки, при необходимости, дальнейших действий.
151. Мониторинг исполнения платежных обязательств включает: начисление и контроль уплаты процентов, контроль своевременности погашения задолженности по кредиту, уплаты штрафных санкций, а также своевременное отнесение непогашенной суммы кредита и (или) процентов на счета по учету просроченной задолженности по кредитам и (или) процентам.
152. Мониторинг лимитов совокупной суммы требований к должнику (группе взаимосвязанных должников) включает: соблюдение полномочий по установлению индивидуальных лимитов совокупной суммы требований к должнику (группе взаимосвязанных должников) на различных уровнях; контроль за соблюдением установленных лимитов совокупной суммы требований к должнику (группе взаимосвязанных должников) (в том числе индивидуальных). Кредитование осуществляется в рамках установленных лимитов совокупной суммы требований к должнику (группе взаимосвязанных должников).
153. Мониторинг целевого использования кредита.
153.1. В случае определения в кредитном договоре условия о целевом использовании кредита должны быть определены сроки и форма (предварительная и (или) последующая) проведения проверки целевого использования кредита.
Проверка целевого использования кредита производится предварительная (документальная, без письменного оформления справки проверки целевого использования кредита) и(или) последующая (с оформлением справки проверки целевого использования кредита).