Вопрос. Кредитные орудия обращения
Кредитные орудия обращения - кредитные знаки стоимости, не обладающие свойствами денег (всеобщей обращаемостью и высочайшей ликвидностью).
К кредитным орудиям обращения относятся: векселя, чеки, банковские карты .
Самым древним кредитным орудием обращения является вексель. Он был зародышевой формой кредитных денег (банкноты). Вексель - это долговая ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное право ее владельца требовать уплаты обозначенной в ней суммы в установленный срок.
Вексельное обязательство обладает рядом свойств.Весельное обязательство: денежное - его погашение возможно только в денежной форме; безусловное – в тексте векселя не может быть указано никаких условий его погашения; абстрактное – в тексте векселя отсутствуют указания на основания его выпуска; срочное - оплата по векселю происходит в определённый срок, указанный в векселе.
Вексель выполняет три функции: 1. кредитную - вексель используется для оформления кредитных отношений (векселем можно оформить коммерческий кредит, денежный займ); 2. расчетную - не являясь деньгами, вексель заменяет деньги, выступая в качестве средства обращения и платежа; 3. объекта операций на рынке ценных бумаг – вексель покупается с целью получения дохода.
Видывекселей можно классифицировать по: форме; характеру сделки, лежащей в основе его выдачи; веселедателю (эмитенту); способу получения дохода.
По форме вексельное законодательство различает вексель переводной (тратта) и простой. Форма векселя – совокупность обязательных реквизитов.
Переводнойвексель (тратта) – долговая ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное предложение векселедателя (трассанта), адресованное плательщику (трассату) уплатить определенную сумму третьему лицу (первому векселедержателю, ремитенту) или его приказу в указанный срок. Простойвексель – долговая ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное обещание векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю или его приказу в указанный срок.
Различиямежду переводным и простым векселем.
1. Переводнымвекселем оформляются кредитные отношения трех лиц: векселедателя (трассанта), плательщика (трассата) и первого векселедержателя (ремитента), а простым –отношения междудвумя лицами: векселедателем и векселедержателем. Векселедатель простого векселя является должником, плательщиком по векселю. Векселедатель переводного векселя (трассант) является кредитором по отношению к плательщику (трассату) и именно поэтому он предлагает последнему произвести платеж. Причем трассант предлагает плательщику уплатить долг не ему, а третьему лицу – ремитенту. Дело в том, что трассант, являясь кредитором трассата, по отношению к ремитенту сам является должником. Таким образом, трассант поручает другому лицу- трассату оплатить свой долг перед ремитентом – погашение долга переводится (трассируется) на другое лицо.Поэтому вексель и называется переводным (траттой).
2. И переводной, и простой векселя являются долговыми документами. Переводной вексель выражает два обязательства: трассата перед трассантом и трассанта перед ремитентом, а простой - одно: обязательство векселедателя перед векселедержателем.
3. Простой вексель – долговое обязательство как по содержанию, так и по форме,а переводной – только по содержанию. По форме переводной вексель является предложением(просьбой)уплатить.
По характеру операции, лежащей в основе выдачи векселя, выделяют векселя коммерческие (торговые), финансовые, дружеские. Коммерческимвекселем оформляются кредитные отношения между покупателем и продавцом товара. Коммерческий вексель - это обязательство, возникшее на основе продажи товара с отсрочкой платежа, т.е. орудие коммерческого кредита. Финансовый вексель не связан с куплей-продажей товара; в его основе лежит выдача или получение денежного займа. Финансовые векселя могут выпускаться казначейством, местными органами власти, банками, предприятиями, физическими лицами. Дружеские векселя – это векселя, за которыми не стоит никакой реальной сделки. Эти векселя выписывают друг на друга два предприятия, чтобы затем учесть их в банке или отдать в залог, получив ссуду в банке, либо использовать для расчетов за товары и услуги со своими поставщиками или для погашения задолженности.
По векселедателю (эмитенту)различают векселя государственные и частные. Государственные векселя – это казначейские (выпускаются казначейством, минфином) и муниципальные (выпускаются местными органами власти) векселя, выпускаемые с целью привлечения ресурсов. К частнымвекселям относятся корпоративные векселя (выпускаются банками или предприятиями) и векселя физических лиц.
По способу получения доходаразличают дисконтные и процентные векселя. В дисконтномвекселе проценты на сумму долга, оформленного векселем, исчисляются заранее и присоединяются к сумме долга (включаются в вексельную сумму). Доход держателя такого векселя (дисконт) определяется как разница между ценой прибретения векселя и вексельной суммой. Процентныевекселя – это векселя, подлежащие оплате по предъявлении или через определенное время после предъявления; в их тексте указывается, что на вексельную сумму начисляются проценты по указанной ставке.
Отличиявекселя от банкноты: 1) вексель имеет ограниченную обращаемость (обращается среди ограниченного круга лиц), а банкнота обладает всеобщей обращаемостью. 2) вексель - срочное обязательство, а банкнота – бессрочное.
Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение банку (в котором открыт счет чекодателя) произвести платеж указанной суммы чекодержателю. В англо-американском законодательстве чек определяется как переводной вексель, трассированный на банк.
Функции чека: 1. кредитная - чеком оформляются обязательство банка перед вкладчиком и обязательство чекодателя перед чекодержателем; 2. расчетная –чекзаменяет наличные деньги в функциях средства обращения и средства платежа, опосредствует безналичные расчеты; 3. получения наличных денег со счета в банке.
Виды чеков.
1.В зависимости от способа указания получателя средств различают: именныечеки,выписанные на определенное лицо без права передачи другому лицу; ордерные –выписанныенаопределенноелицо с правом передачи другому лицу по индоссаменту (передаточной надписи); предъявительские - без указания получателя, обозначенная сумма должна быть уплачена предъявителю чека, передается путем простого вручения.
2. Расчетныечеки – чеки, которые используются только для осуществления безналичных расчетов.
3. Дорожныечеки – стандартизированные денежные документы, используемые при поездках за рубеж для получения наличных денег и оплаты товаров и услуг.
Банковская карта –электронное платежное средство, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства.
Банковская карта - именной денежный документ, удостоверяющий наличие в банке-эмитенте счета держателя карты и дающий ему (держателю)право на приобретение товаров и услуг по безналичному расчету или на получение наличных денег(через банкомат или банк).
Банковские карты выполняют три функции: 1. кредитную –картой оформляются обязательства банка перед владельцем карты; 2.расчетную- заменяют наличные деньги в функциях средства обращения и платежа; 3. получения наличных денег с помощью банкомата.
Виды банковских карт классифицируются по: времени совершения расчетов с банком, способу записи информации, категории клиентуры, территории обращения.
1. По времени совершения расчетов с банком различают карты: дебетовые- предварительно оплаченные карты, владелец которых может совершать операции в пределах остатка на специальном счете в банке; кредитные– карты, владелец которых может использовать средства сверх остатка на счете в пределах установленного кредитного лимита.
2. По способу записи информации выделяют карты: с магнитной полосой - имеют на обратной стороне магнитную полосу с информацией, которая считывается специальным устройством ; микропроцессорные (смарт-карты) - карты памяти с встроенной микросхемой (чипом), содержащей память и устройство для записи/считывания информации.
3. По категории клиентурыразличают карты: корпоративные (бизнес-карты)– предназначены для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать средства компании; привилегированные (золотые, платиновые) – выдаются наиболее состоятельным клиентам, предусматривают повышенный уровень обслуживания.
4. По территории обращениявыделяют карты: национальные– эмитируемые банками, входящими в национальные платежные системы; международные– эмитируемыми международными «карточными» ассоциациями.
ЛИТЕРАТУРА
Деньги, кредит, банки: Учебник / под ред. проф. Жукова Е.Ф. (издание четвертое) – М.: ЮНИТИ, 2009.
Деньги, кредит, банки: Учебник / под ред. Лаврушина О.И. (издание третье) – М.: КНОРУС, 2004.
Кочергин Д.А. Система электронных денег: классификация и характеристика элементов –Банковское дело, 2005, № 2,3.
Кочергин Д.А. Проблемы интерпретации электронных денег – Банковское дело, 2005, № 12.