Налог на прибыль организаций

Задание 4.5.1.ЗАО «Нива» оплатила приобретенную микроволновую печь, которую установила в комнате для отдыха сотрудников.

Как подтвердить экономическую обоснованность расходов? Какие необходимо представить документы для обоснования расходов? Ответы поясните в соответствии с нормами НК РФ.

Задание 4.5.2. ЗАО «Нива» в январе осуществило заимствования денежных средств.

Расходы по обслуживанию долговых обязательств представлены в таблице.

Как отразить расходы на обслуживание кредитов для целей исчисления налога на прибыль.

Ответ поясните в соответствии с нормами НК РФ.

Решение________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 4.5.3.В 2002 г. организация получила убыток 1 000 000 руб. В последующие 10 лет получены следующие результаты:

2003 г. – прибыль 200 000 руб.; 2004 г. – прибыль 300 000 руб.; 2005 г. – прибыль 200 000 руб.; 2006 г. – убыток 200 000 руб.; 2007 г. – прибыль 150 000 руб.; 2008 г. – прибыль 170 000 руб.; 2009 г. – прибыль 100 000 руб.; 2010 г. – прибыль 200 000 руб.; 2011 г. – прибыль 200 000 руб.; 2012 г. – прибыль 200 000 руб.

Определите порядок переноса убытка 2002 г. на последующие годы.

Решение________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Тема 5. Страховые взносы во внебюджетные фонды

Цель – изучить законодательство по страховым взносам и порядок их исчисления.

Задание 5.1.ООО "Тайфун", применяющий общий режим налогообложения, в 2010 году выплатил сотрудникам доходы по договорам, указанным в таблице.

Рассчитайте сумму страховых взносов во внебюджетные фонды.

Решение________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 5.2.В ЗАО "Красная заря" по трудовому договору работают 18 человек, в т.ч. один гражданин Казахстана. Он находится в России в статусе временно пребывающего. За 6 месяцев 2010 г. работникам начислено 2600 тыс. руб., в том числе компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении – 5,6 тыс. руб., пособие по временной нетрудоспособности – 7 тыс. руб. Выплаты гражданину Казахстана составили – 150 тыс. руб.

Один из работников – инвалид 2-ой группы. Произведены выплаты данному работнику в размере – 180 тыс. руб.

База для начисления страховых взносов каждого работника не превышает 200 тыс. руб.

Исчислите сумму страховых взносов, подлежащих уплате во внебюджетные фонды за отчетный период.

Решение________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 5.3.У индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения в 2011 г., работало по трудовому договору 5 человек и 1 человек по договору гражданско-правового характера.

Каждому работнику трудовым договором установлена ежемесячная заработная плата в размере 10 тыс. руб.

Выплаченное вознаграждение по договору гражданско-правового характера составило 47 тыс. руб.

Доходы от предпринимательской деятельности по итогам расчетного периода соответствуют 800 тыс. руб., расходы – 550 тыс. руб.

На начало 2011 г. минимальный размер оплаты труда установлен 5000 руб.

Рассчитайте сумму страховых взносов, подлежащих уплате во внебюджетные фонды за 2011 год.

Решение________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 5.4. Организация ООО «НиваАгро» ежемесячно начисляет сотруднику отдела маркетинга И.А. Исаеву (1975 года рождения) заработную плату по трудовому договору. Кроме того, в августе 2010 г. И.А. Исаеву было начислено вознаграждение по авторскому договору в сумме 20 000 руб. (см. табл. ниже).

Таблица. Начисленные доходы за 2010 год

Рассчитайте сумму ежемесячных платежей во внебюджетные фонды и заполните расчеты 4-ФСС и РСВ-1 за 2010 год.

• ⇐ Назад
• 1
• 2
• 345
• 6
• 7
• Далее ⇒