Экспертиза инновационных проектов

 

Инновационные проекты могут окупить затраты только на стадии коммерческой реализации своих результатов и имеют риск получения убытков. Поэтому одна из наиболее важных задач управления проектами заключается в максимально точной оценке рисков и оценке экономической эффективности проекта.

Инновационные проекты, по которым даются предложения о реализации, должны отвечать следующим требованиям:

1. Новизна и перспективность предложенных научно-технических решений, использование современных отечественных и зарубежных достижений науки и техники;

2. Экономическая эффективность нового изделия или нового технологического процесса;

3. Патенто- и конкурентоспособность;

4. Долговечность и эксплуатационная надежность изделия, устойчивость технологических процессов;

5. Соответствие требованиям техники безопасности, технической эстетики, научной организации труда.

Для оценки рисков и потенциальной эффективности проекта необходимо провести тщательную экспертизупредлагаемого к осуществлению инновационного проекта.

Инновационный проект эффективный для одного предприятия может быть не эффективным для другого из-за объективных и субъективных причин, таких как: уровень компетентности персонала по основным направлениям инновационного проекта, состояние основных фондов и др.

Целями экспертизы проекта являются оценки:

· потенциала коммерциализации результатов проекта и выявления степени заинтересованности потенциальных потребителей в его результатах;

· готовности потенциальных инвесторов финансировать реализацию проекта;

· рисков реализации проекта;

· возможности получения налоговых льгот, которые можно было бы использовать в виде налогового кредита.

Главная задача экспертизы – предоставление сведений о перспективности новых технических и других решений, экономической целесообразности и рискованности инвестиций, представленных в проекте, на основе интегральной оценки самого инновационного проекта и внешних условий, в которых он будет осуществляться.

Экспертиза выполняет две основные функции:

· прогнозирование экспертами и специалистами в конкретных узких областях знаний различных показателей технического уровня проекта, времени на его осуществление, затрат, предполагаемых доходов, объема рынка, величины спроса и т.д.

· обобщение полученных оценок экспертов с помощью специальных как теоретических, так и неформальных методов, на основании которых принимается окончательное решение о целесообразности осуществления инновации.

В самом общем виде целям всестороннего исследования проекта на протяжении всего периода жизненного цикла служит проведение технического, коммерческого, экологического, организационного, социального, экономического и финансового.

Экспертиза проекта включает следующие этапы:

1. Подготовительный – формирование экспертной группы;

2. Оценочный – формирование системы оценочных критериев проекта;

3. Экспертный – оценка экспертами проекта по заданным критериям;

4. Обобщающий – обработка мнений экспертов по оценке проекта;

5. Заключительный – принятие решения о целесообразности реализации или отклонения проекта.

Качество экспертизы во многом определяется квалификацией экспертов и выбранной системой критериев.

Применяются следующие виды экспертиз инновационных проектов:

· научная;

· конструкторская;

· технологическая;

· производственная;

· экологическая;

· рыночная (маркетинговая);

· коммерческая (финансовая);

· бюджетная.

Для каждого из этих видов экспертиз разрабатывается система критериев эффективности проекта. Критерии проекта оцениваются в баллах.

При анализе научного содержания проекта учитываются:

· четкость изложения замысла проекта;

· четкость определения цели и методов исследования;

· качественные характеристики проекта;

· научный задел;

· новизна постановки проблемы.

При помощи научно-технических критериев оценивается вероятность достижения требуемых научно-технических показателей проекта и влияние их на результаты деятельности организации.

Оценивать проект следует не только с позиций текущего момента, целесообразно учесть перспективы разработки в течение нескольких лет семейства продуктов, дальнейших разработок продукта в т.ч. для других сфер применения.

Для организации большей привлекательностью обладает тот инновационный проект, результаты которого имеют долгосрочные перспективы.

С целью выбора лучших проектных решений и снижения рисков и неопределенности необходимо осуществлять анализ и оценку проекта на основе определенной системы критериев. К ним относятся:

1. Научно-технические критерии включают показатели:

· перспективности используемых научно-технических решений,

· патентной чистоты изделий и патентоспособности используемых технических решений,

· перспективности применения полученных результатов в будущих разработках,

· положительного воздействия на другие проекты, представляющие государственный интерес, и т.д.

2. Коммерческие (финансовые) критерии включают следующие данные:

· размер инвестиций, стартовые затраты на осуществление проекта,

· потенциальный годовой размер прибыли,

· ожидаемая норма чистой дисконтированной прибыли,

· значение внутренней нормы дохода, удовлетворяющей инвестора,

· соответствия проекта критериям экономической эффективности капвложений,

· оценка периода реализации продукта на рынке, вероятный объем продаж по годам,

· срок окупаемости и сальдо реальных денежных потоков,

· стабильность поступления доходов от проекта,

· возможность использования налоговых льгот,

· необходимость привлечения заемного капитала и его доли в инвестициях,

· финансовый риск, связанный с осуществлением проекта.

3. Производственные критерии включают следующие данные:

· доступность сырья, материалов и необходимого дополнительного оборудования,

· необходимость технологических нововведений для осуществления проекта,

· наличие производственного персонала (по численности и квалификации),

· возможность использования отходов производства,

· потребность в дополнительных производственных мощностях (дополнительном оборудовании) и т.д.

4. Рыночные (маркетинговые) критерии предусматривают оценку:

· соответствия проекта потребностям рынка,

· общей емкости рынка по отношению к предлагаемой продукции к моменту выхода новой продукции на рынок,

· уровня конкурентоспособности проекта,

· вероятности коммерческого успеха,

· эластичности спроса по цене на данную продукцию,

· необходимости маркетинговых исследований и рекламы для продвижения предлагаемого товара на рынок,

· соответствия проекта уже существующим каналам сбыта,

· препятствий для проникновения на рынок,

· способности к модернизации продукта,

· ожидаемого уровня конкуренции и ее влияния на цену продукции и т.д.

Следующим этапом процедуры экспертизы является балльная оценка рассматриваемых проектов. Метод балльной оценки заключается в следующем:

· оцениваются наиболее важные факторы, оказывающие влияние на результаты проекта (составляется перечень критериев);

· присваиваются веса критериям в зависимости от их значимости (оценка значимости дается экспертами на основании прошлого опыта или проведенного социологического опроса среди потребителей);

· выражаются количественно качественные оценки по каждому из названных критериев (низкая, средняя, высокая).

По результатам составляются оценочная таблица и профиль проекта.

Повысить объективность выводов можно за счет привлечения к проведению экспертизы партнеров из числа лучших научных организаций, наиболее передовых консалтинговых, сервисных и инжиниринговых организаций, правительственных инстанций, курирующих сферы науки, технологий, образования и т.д.

Финансово-экономическая оценка предполагает проведение следующих мероприятий:

· финансовая экспертиза состояния организации посредством определения показателей ее финансовой деятельности, предшествующей проекту;

· определение коммерческой, бюджетной и экономической эффективности инвестиций в проект, реализуемый этой организацией.

Оценка финансового состояния организации проводится на базе трех основных форм бухгалтерской отчетности: бухгалтерского баланса, отчета о движении денежных средств и отчета о прибылях и убытках.

Она заключается в расчете финансовых показателей, наглядно отражающих эффективность деятельности организации в краткосрочной и долгосрочной перспективе (показатели платежеспособности и ликвидности).

Определение экономической эффективности проекта и принятие решения об инвестировании средств осуществляется с использованием различных показателей, к которым относятся:

· чистый дисконтированный доход (ЧДД) или интегральный эффект, или чистая приведенная стоимость (NPV),

· индекс доходности (ИД) или индекс прибыльности (PI),

· внутренняя норма доходности (ВНД) или внутренняя норма прибыли,

· срок окупаемости проекта,

· точка безубыточности проекта.

На основе всех этих оценок принимаются решения о разработке и финансировании проекта. Принятия решения о финансировании проекта имеет своей целью определить оптимальное сочетание различных типов финансирования и различных источников на разных этапах жизненного цикла проекта. На этапе финансирования большое значение имеет обеспечение контроля за целевым расходованием средств и оценка полученных результатов на различных этапах реализации проекта.

Используют также следующие критерии оценки инновационных проектов:

1. Степень соответствия рыночной и инновационной стратегии предприятия – определение соответствия целей, замыслов и задач инновационного проекта целям и стратегиям развития организации (предприятия).

2. Уровень научно–исследовательских работ (НИР) – оценка работ от замысла до обоснования возможности и целесообразности создания инновационного продукта.

3. Уровень опытно–конструкторских работ (ОКР) – оценка вероятности достижения, прогнозируемых в процессе НИР научно–технических и технико–экономических показателей инновационного проекта, и их влияния на результаты инновационной деятельности организации (предприятия).

4. Уровень производства – проведение расчетов, обосновывающих достаточность и необходимость требуемой производственной мощности организации (предприятия), обучения персонала, повышения уровня унификации и стандартизации, выбор системы управления качеством, материально–технического снабжения и т.д.

5. Уровень потребности в инновациях – определение на основе маркетинговых исследований прогнозного спроса на инновационный продукт. Целью инновационного маркетинга является оценка объема продаж, размер и доля рынка, каналы распределения, срок выпуска новой продукции и др.

6. Уровень инвестирования – оценка затрат, необходимых для создания инновационного продукта, их источников, распределение затрат во времени и срок окупаемости инвестиций.

7. Уровень коммерческого успеха – определение объемов продаж, уровня прибыли, чистого дисконтированного дохода, рентабельности проекта.

8. Уровень рисков – оценка вероятности и величины возможного ущерба в случае неудачи проекта, разработка мер по защите проекта от воздействия негативных факторов (финансовых, производственных, коммерческих и др.).

Количественная оценка инновационного проекта по данной системе критериев может осуществляться на основе табл. 5.1.

 

Таблица 5.1 – Критерии оценки инновационных проектов

Критерий Вес критерия Качественные уровни критерия Оценка уровней в баллах (1-2-3-4-5)
1.Степень соответствия проекта рыночной и инновационной стратегии предприятия   0,5 1. Совместимость с текущей и будущей рыночной стратегией, (3–5) . 2. Совместимость с инновационной стратегией, (2–3,0). 3. Соответствие принятой политике в области неопределенности и риска, (1–2).
2.Уровень научно–исследовательских работ 0,1 1. Улучшение второстепенных характеристик, (1–2). 2. Улучшение основных технических характеристик, (2–4). 3. Получение более высоких технических характеристик среди аналогичных известных видов продукции, (4–5).
3.Уровень опытно–конструкторских работ 0,1 1. Научно–технический уровень проекта ниже показателей базового продукта, (1–2). 2. Научно–технический уровень проекта соответствует показателям базового продукта, (2–34). 3. Научно–технический уровень проекта превышает показатели базового продукта, (4–5).
4. Уровень производства 0,1 1. Соответствие имеющимся мощностям предприятия, (2–5). 2. Уровень безопасности производства при реализации проекта, (1–2).
5. Уровень потребности в инновациях 0,5 1. Соответствие потребностям рынка, (1–3). 2. Возможность будущих разработок и дальнейшее применение продукта (3–5).
6. Уровень инвестирования 0,2 1. Соответствие источников и объемов финансирования с прогнозами затрат по проекту (1–5).
7. Уровень коммерческого успеха 0,5 1. Низкий уровень успеха (1–2). 2. Средний уровень успеха (2–4). 3. Высокий уровень успеха (4–5).
8. Уровень рисков 0,2 1.Вероятность научно–технического успеха, (1–3). 2. Вероятность коммерческого успеха, (3–5).

 

Государственным комитетом по науке и технологиям Республики Беларусь утверждена методика балльной оценки технологического уровня инновационных проектов (приложение 1) [4].