Межбанковские расчеты как основа организации безналичных расчетов в экономике
Важнейшая услуга, которую банки оказывают народному хозяйству – совершение платежей по товарным и нетоварным операциям. Платежи могут совершаться наличными деньгами и в безналичном порядке. В 2006 г. в Российской Федерации расчеты наличными деньгами составляли около 34 %. Несмотря на высокий удельный вес налично‑денежных расчетов, преобладающей формой платежей за товары и услуги остается безналичная оплата, роль которой по мере укрепления рыночных отношений будет возрастать. В России безналичные расчеты могут проводиться исключительно банками и кредитными организациями, имеющими лицензию Банка России.
Предлагая своим клиентам услуги по проведению платежей и осуществлению расчетов между ними, банки принимают на себя обязанности по осуществлению межбанковских расчетов. Межбанковские расчеты – это расчеты между самостоятельными коммерческими банками. Они осуществляются на основе корреспондентских отношений.
Корреспондентские отношения –это договорные отношения между банками об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Такие отношения могут устанавливаться как между национальными, так и с зарубежными банками. В одном договоре могут участвовать два банка и более. Корреспондентские отношения оформляются обменными письмами или заключением специального корреспондентского договора (соглашения), в которых устанавливаются порядок и условия выполнения банковских операций (валюта расчетов, счета для проведения платежей, правила перевода остатка средств, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения и др.).
Корреспондентские отношения между коммерческими банками устанавливаются добровольно, между коммерческим и центральным банком – в обязательном порядке.
Корреспондентский счет –это счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком за счет и по поручению другого на основе заключенного корреспондентского договора. В Российской Федерации на корреспондентские счета банков распространяются те же правила, что и на банковские счета клиентов. В зависимости от того, на балансе какого банка учитывается корреспондентский счет, он называется либо счетом НОСТРО, либо счетом ЛОРО. Счета ЛОРО (ваш счет у нас) открываются в банке‑корреспонденте на имя банка‑респондента. Данные счета являются пассивными. Счета НОСТРО (наш счет у вас) открываются банком‑респондентом в банках‑корреспондентах. Эти счета являются активными.
Такие счета могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Но всегда счет НОСТРО в одном банке представляет собой счет ЛОРО у банка‑корреспондента, иными словами, НОСТРО и ЛОРО – зеркальные счета.
Межбанковские расчеты могут совершаться в двух формах:
› в порядке прямых переводов (межбанковские переводы) – расчеты производятся на валовой основе;
› путем зачета взаимных требований и обязательств между банками (межбанковский клиринг) – производятся так называемые чистые платежи.
В том случае, когда в корреспондентских соглашениях банков предусмотрен клиринговый порядок расчетов, при котором равновеликие финансовые требования и обязательства сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачивается путем списания с корреспондентских счетов, банки открывают клиринговые счета, которые являются особой разновидностью банковских корреспондентских счетов.
В Российской Федерации преобладающей формой межбанковских расчетов являются прямые межбанковские переводы, которые могут осуществляться с использованием:
1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России, – через платежную систему Банка России;
2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции, – через частные платежные системы;
4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации, – через внутрибанковские платежные системы.
Технология межбанковских расчетов определяет структуру и инструментарий платежной системы.В Российской Федерации происходит становление современной платежной системы как одной из важнейших составляющих рыночного механизма. Стратегическим направлением ее развития является замена бумажного документооборота электронным, в результате которой ряд функций по учету, контролю и хранению расчетных документов осуществляется с помощью компьютерных систем. Электронные технологии создают основу для кардинального сокращения операционных издержек, полной автоматизации операционных процедур платежа в банках, учетных процедур в организациях, обмена документами между субъектами платежных систем. Сфера применения таких современных технологий в платежной системе РФ постоянно расширяется, в 2005 г. с их использованием было проведено 84 % общего количества и 91,9 % общего объема платежей (в 2004 г. – соответственно 77,5 и 86,8 %).[24]
Платежная система РФ включает в себя несколько относительно самостоятельных платежных систем, которые играют различную роль в проведении платежей и предоставлении соответствующих услуг клиентам:
– платежная система Банка России (60 % общего объема и 41,6 % общего количества платежей);[25]
– платежные системы кредитных организаций по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях (3,4 % общего объема и 4,2 % общего количества платежей);
– внутрибанковские платежные системы (15,9 % общего объема и 12,7 % общего количества платежей);
– платежные системы расчетных небанковских кредитных организаций (1,4 % общего объема и 0,4 % общего количества платежей).
Из приведенных данных следует, что ведущее место занимает платежная система Банка России. Ее доминирование обусловлено эффективным и бесперебойным функционированием, применением современных технологий и методов защиты информации, обеспечивающих качественное обслуживание всех участников расчетов, оперативный обмен информацией и минимальные финансовые риски участников.
Заметную роль в проведении платежей в России играют внутрибанковские платежные системы, среди которых выделяется платежная система Сбербанка России. Частные платежные системы дополняют платежную систему Банка России, придают ей необходимые гибкость и динамизм. Предоставляя клиентам комплексные расчетные и платежные услуги, основанные на современных технологиях обработки документов, они обеспечивают выбор оптимальных вариантов проведения расчетов на различных сегментах финансового рынка.
Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в Банке России.Этот счет выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия. На нем отражаются операции:
1) по кредитно‑расчетному кассовому и иному обслуживанию клиентуры;
2) по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, по покупке‑продаже наличной валюты с центральными банками;
3) собственно хозяйственные операции самого банка (текущие хозяйственные расходы, капитальные вложения, платежи в бюджет, внебюджетные фонды и др.).
Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в Банке России.
На начало 2007 г. участниками платежной системы Банка России были 1189 кредитных организаций и 2062 филиала кредитных организаций, которым были открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России. Почти 98 % платежей поступает в платежную систему Банка России по каналам связи в процессе электронного обмена документами.
За расчетно‑кассовое обслуживание Банк России взимает с кредитных организаций определенную плату. Проценты на остатки средств на корреспондентских счетах не начисляются.
Расчетное подразделение Банка России производит списание денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации на основании распоряжения этой организации, либо по решению суда и в особых случаях, установленных законодательством. Списание средств с корреспондентского счета осуществляется:
а) при наличии на нем денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к счету, в порядке календарной очередности по мере поступления распоряжений владельца счета;
б) при недостаточности денежных средств для удовлетворения всех предъявленных к корреспондентскому счету требований в порядке соответствия группам очередности (группы 1–6).
При отсутствии средств на корреспондентском счете кредитной организации неоплаченные расчетные документы:
› по группам очередности 1–5 помещаются в картотеку к внебалансовому счету 90904 «Не оплаченные в срок расчетные документы из‑за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитных организаций», которая составляется в РКЦ. Внебалансовый счет 90904 и картотека документов к нему в кредитных организациях не ведутся;
› по группе очередности 6 возвращаются кредитной организации для помещения в картотеку документов к внебалансовому счету 90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из‑за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитных организаций». Кредитная организация обязана не позднее следующего рабочего дня выслать извещение клиенту о помещении переданных ей на исполнение расчетных документов в картотеку из‑за отсутствия средств на корреспондентском счете.
При наличии у кредитной организации в течение пяти рабочих дней картотеки к внебалансовому счету 90904 учреждения Банка России предъявляют к ней требования о пополнении остатка средств на корреспондентском счете. При невыполнении этих требований к кредитной организации могут быть применены меры воздействия.
Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года предусматривается построение Банком России системы валовых расчетов в режиме реального времени по крупным срочным платежам (система БЭСП – банковские электронные срочные платежи). Но уже сегодня по системам внутрирегиональных электронных расчетов в платежной системе Банка России платежи проводятся в тот же день, а при межрегиональных расчетах в условиях 11 часовых поясов – не позднее следующего дня. Таким образом, коммерческим банкам проще, дешевле и выгоднее использовать расчетную сеть Банка России. В связи с этим они сокращают количество корреспондентских счетов, открытых в других российских банках. Отказавшись от «распыления» средств по многочисленным корреспондентским счетам, банки получают возможность увеличить долю работающих активов и снизить риски, связанные с потерей платежеспособности банками‑корреспондентами.
ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ
1. Что понимают под межбанковскими расчетами и с какой целью они проводятся?
2. Что такое корреспондентские отношения?
3. Какие функции выполняет корреспондентский счет?
4. Раскройте содержание понятий «счет ЛОРО» и «счет НОСТРО».
5. В чем состоит отличие валовых платежей от чистых?
6. Перечислите варианты проведения валовых платежей.
7. Охарактеризуйте основные платежные системы, существующие в Российской Федерации.
8. В чем заключаются достоинства платежной системы Банка России?
9. В каком порядке проводятся операции по корреспондентским счетам банков, открытым в Банке России?