Бухгалтерский баланс мебельной фабрики на 1 октября 20_г
| Наименование статей актива | Сумма | Наименование статей пассива | Сумма |
| Основные средства Незавершенное производство Сырье и материалы Касса Расчетный счет | 400000 80000 30000 10000 232000 | Уставный капитал Нераспределенная прибыль Расчеты с поставщиками Расчеты по налогам и сборам | 500000 52000 200000 12000 |
| Расчеты с подотчетными лицами | |||
| БАЛАНС | БАЛАНС |
3. Расшифровка остатков по синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:
| №п/п | Наименование поставщика | Сумма по кредиту счета |
| 1. 2. | ОАО «Текс» 000 «Ромос» | |
| Итого |
4. Расшифровка остатков по синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»:
| №п/п | Фамилия, инициалы, должность подотчетного лица | Сумма по дебету счета |
| 1. 2. 3. | Назаров 0. В. - коммерческий директор Семенов С. С. - агент по снабжению Петров А. С. - заведующий складом | |
| Итого |
Решение:
Журнал регистрации хозяйственных операций мебельной фабрики за октябрь 20_г.
| № п/п | Документ и краткое содержание операции | Наименование корр. счетов | Сумма, руб. | |||
| Дебет | Кредит | Частная | Общая | |||
| Выписка из расчетного счета | ||||||
| Перечислено в погашение задолженности: | ||||||
| - ООО «Ромос» | ||||||
| - ОАО «Текс» | ||||||
| Счет поставщика ОАО «Вега» и приходный ордер склада | ||||||
| Акцептован счет поставщика за поступившую обивочную ткань | ||||||
| Требования | ||||||
| Отпущена со склада в производство обивочная ткань | ||||||
| Выписка из расчетного счета в банке | ||||||
| Перечислено в погашение задолженности: | ||||||
| - поставщику ОАО «Вега» | ||||||
| - бюджету | ||||||
| Авансовый отчет Семенова С. С. | ||||||
| Приобретены роликовые механизмы для производства мебели | ||||||
| Расходный кассовый ордер | ||||||
| Возмещен Семенову С. С. перерасход подотчетных сумм | ||||||
| Расчетная ведомость | ||||||
| Начислена заработная плата рабочим основного производства | ||||||
| Расчетная ведомость | ||||||
| Начислены страховые вычеты с суммы заработной платы | ||||||
| Авансовый отчет Назарова 0. В. по командировке | ||||||
| Израсходовано на командировку по делам производства | ||||||
| Приходный кассовый ордер, авансовый отчет Назарова О. В. | ||||||
| Возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм | ||||||
| Приходный ордер склада | ||||||
| Возвращена на склад неиспользованная в производстве обивочная ткань | ||||||
| Счет поставщика ОАО «Лотос», приходный ордер склада | ||||||
| Поступили на склад бруски для изготовления каркаса мебели | ||||||
| Итого | ||||||
Счета синтетического учета мебельной фабрики за октябрь 20_г.
(место для выполнения задания)
Оборотная ведомость по синтетическим счетам мебельной фабрики
За октябрь 20 _г.
| Наименование счетов | Остатки на начало месяца | Обороты за месяц | Остатки на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Итого |
Счета аналитического учёта
К синтетическому счёту 60»Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
(место для выполнения задания)
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Наименование счетов | Сальдо на 01.10.20... | Оборот за октябрь | Сальдо на 01.11.20.. | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| ОАО «Текс» | ||||||
| 000 «Ромоо | ||||||
| ОАО «Вега» | ||||||
| ОАО «Лотос> | ||||||
| Итого |
Счета аналитического учёта к синтетическому счёту
71 «Расчёты с подотчётными лицами»
Назаров О.В. Семёнов С.С.
Тимофеев А.В.