К постановлению Минтруда РФ
От 31 декабря 2002 г. N 85
Типовая форма
Договора о полной индивидуальной материальной ответственности
_______________________________(наименование организации)_____________________________,
далее именуемый "Работодатель", в лице руководителя ______(фамилия, имя, отчество)_________ _______________ или, его заместителя _________(фамилия, имя, отчество) ____________, действующего на основании ________(устава, положения, доверенности)________, с одной стороны, и ________________(наименование должности) ____ ______(фамилия, имя, отчество)__________________________
именуемый в дальнейшем "Работник", с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем.
1. Работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему Работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и в связи с изложенным обязуется:
а) бережно относиться к переданному ему для осуществления возложенных на него функций (обязанностей) имуществу Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба;
б) своевременно сообщать Работодателю либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ему имущества;
в) вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества;
г) участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ему имущества.
2. Работодатель обязуется:
а) создавать Работнику условия, необходимые для нормальной работы и обеспечения полной сохранности вверенного ему имущества;
б) знакомить Работника с действующим законодательством о материальной ответственности работников за ущерб, причиненный работодателю, а также иными нормативными правовыми актами (в т.ч. локальными) о порядке хранения, приема, обработки, продажи (отпуска), перевозки, применения в процессе производства и осуществления других операций с переданным ему имуществом;
в) проводить в установленном порядке инвентаризацию, ревизии и другие проверки сохранности и состояния имущества.
3. Определение размера ущерба, причиненного Работником Работодателю, а также ущерба, возникшего у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и порядок их возмещения производятся в соответствии с действующим законодательством.
4. Работник не несет материальной ответственности, если ущерб причинен не по его вине.
5. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания. Действие настоящего Договора распространяется на все время работы с вверенным Работнику имуществом Работодателя.
6. Настоящий Договор составлен в двух, имеющих одинаковую юридическую силу экземплярах, из которых один находится у Работодателя, а второй - у Работника.
7. Изменение условий настоящего Договора, дополнение, расторжение или прекращение его действия осуществляются по письменному соглашению сторон, являющемуся неотъемлемой частью настоящего Договора.
| Адреса сторон договора Работодатель _____________________________ Работник _________________________________ Дата заключения договора __________________ | Подписи сторон договора ______________________ ______________________ М.П. |
| Код | |||
| Форма по ОКУД | |||
| по ОКПО | |||
| организация | |||
| структурное подразделение | |||
1.
| РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | Номер документа | Дата составления |
2.
| Дебет | Сумма, руб. коп. | Код целевого назна- чения | |||||
| код струк- турного подразде- ления | корреспон- дирующий счет, субсчет | код аналити- ческого учета | Кре- дит | ||||
3.
| Выдать | |
| фамилия, имя, отчество |
4.
| Основание: |
5.
| Сумма | ||||
| прописью | ||||
| руб. | коп. | |||
6.
| Приложение | |
7.
| Руководитель организации | |||||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
8.
| Главный бухгалтер | ||||
| подпись | расшифровка подписи |
9.
| Получил | ||||
| сумма прописью | ||||
| руб. | коп. | |||
10.
| « | » | г. Подпись |
11.
| По | |
| наименование, номер, дата и место выдачи документа, | |
| удостоверяющего личность получателя |
12.
| Выдал кассир | ||||
| подпись | расшифровка подписи |
13.
14.
15.
Самостоятельная работа по теме:
«Учёт денежных средств»
Задание 6.
ЗАО «Надежда» приобрело авиабилеты на сумму 6500 руб. и выдала их работнику, направленному в командировку. Стоимость билетов включена в командировочные расходы.
Отразить операцию на счетах бухгалтерского учета.
| Содержание хозяйственных операции | Сумма | Дебет | Кредит |
| 1. Оприходованы авиабилеты от авиакомпании | |||
| 2. Перечислены денежные средства авиакомпании за авиабилеты | |||
| 3. Выданы авиабилеты командированному работнику | |||
| 4. Стоимость авиабилетов включена в затраты в составе командировочных расходов |
Задание 7.
ЗАО «Надежда» приобрело10 путевок для детей сотрудников в оздоровительный лагерь сроком на 24 дня. Стоимость одной путевки составляет 12 000 руб.
Отразить операцию на счетах бухгалтерского учета
| Содержание хозяйственных операции | Сумма | Дебет | Кредит |
| ОКУД | БИК | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Расчет | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| разрешения на расходование наличных денег из выручки, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| поступающей в его кассу на | год | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| наименование (штамп) предприятия | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| номер счета | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| наименование учреждения банка | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налично-денежная выручка за последние 3 месяца* | тыс.руб. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (фактическая)*** | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Среднедневная выручка** | тыс.руб. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Среднечасовая выручка** | тыс.руб. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Выплачено наличными деньгами за последние три | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| месяца (кроме расходов на заработную плату и | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| выплаты социального характера) (фактически) *** | тыс.руб. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Среднедневной расход** | тыс.руб. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 раз в | дней, при образовании сверхлимитного | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| остатка (нужное подчеркнуть) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Часы работы предприятия с | час. | мин. До | час. | мин. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть) | час. | мин. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Испрашиваемая сумма лимита | тыс.руб. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (сумма прописью) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Просим разрешить расходование выручки на | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (указать цели расхода) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ** | Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| *** | Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода). | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Руководитель предприятия | (Ф.И.О.) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | (Ф.И.О.) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Установить лимит остатка кассы в сумме | тыс.руб. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (сумма прописью) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Разрешено расходование выручки на | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (указать цель) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Руководитель учреждения банка | (Ф.И.О.) |
| Унифицированная форма № КО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88 | Линия отреза | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| организация | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КВИТАНЦИЯ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| по ОКПО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| организация | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| к приходному кассовому ордеру № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| структурное подразделение | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| от « | » | г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер | Дата | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| документа | составления | Принято от | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код це- левого назна- чения | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| код структурного подразделения | корреспон- дирующий счет, субсчет | код аналитичес- кого учета | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма | руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Принято от | цифрами | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | прописью | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма | В том числе | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| прописью | « | » | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| руб. | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В том числе | М. П. (штампа) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получил кассир | Кассир | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Кассовая Книга (фрагмент)
Образец формы № КО-4
| Касса за « | » | г. Лист |
| ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ | Номер доку- мента | От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- рующего счета, субсчета | Приход, руб. коп. | Расход, руб. коп. | Линия отреза | Номер доку- мента | От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- рующего счета, субсчета | Приход, руб. коп. | Расход, руб. коп. | |||||||
| Остаток на начало дня | Х | |||||||||||||||||
| Итого за день | ||||||||||||||||||
| Остаток на конец дня | Х | |||||||||||||||||
| в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии | Х | |||||||||||||||||
| Кассир | ||||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||
| Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве | ||||||||||||||||||
| приходных и | ||||||||||||||||||
| прописью | ||||||||||||||||||
| расходных | ||||||||||||||||||
| прописью | ||||||||||||||||||
| получил. | ||||||||||||||||||
| Перенос | Бухгалтер | |||||||||||||||||
| подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||
Журнал-ордер №1
По кредиту сч.50 «Касса» за __________________ 200__ г.
| Дата | С кредита 50 в дебет счетов | Итого кредит 50 | ||||||
| ИТОГО |
Ведомость №1 а
По дебету сч.50 за ________________ 200__ г.
Сальдо на начало месяца ___________________
| Дата | В дебет 50 с кредита счетов | Итого дебет 50 | ||||||
| ИТОГО |
Сальдо на конец месяца ___________________
Карточка с образцами подписей и оттиска печати
| № банковского счета | ||||||||||||||||||||
| (краткое наименование владельца счета) | ||||||||||||||||||||
| Должность | Фамилия, имя, отчество | Образец | Срок полномочий лиц, временно | |||||||||||||||||
| подписи | пользующихся правом подписи | |||||||||||||||||||
| Первая подпись | ||||||||||||||||||||
| Вторая подпись | ||||||||||||||||||||
| Дата заполнения | Образец оттиска печати | |||||||||||||||||||
| Подпись | ||||||||||||||||||||
| клиента | ||||||||||||||||||||
| Выданы денежные чеки | ||||||||||||||||||||
| Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей | ||||||||||||||||||||
| Дата | с № | по № | Дата | с № | по № | |||||||||||||||
Журнал-ордер №2
По кредиту сч.51 «Расчетный счет» за __________________ 200__ г.
| № п/п | Дата | С кредита 51 в дебет счетов | Итого кредит 51 | ||||||
| 1. | |||||||||
| 2. | |||||||||
| 3. | |||||||||
| 4. | |||||||||
| 5. | |||||||||
| 6. | |||||||||
| 7. | |||||||||
| 8. | |||||||||
| 9. | |||||||||
| 10. | ИТОГО: |
Ведомость №2 а
По дебету сч.51 «Расчетный счет» за ________________ 200__ г.
Сальдо на начало месяца ___________________
| № п/п | Дата | В дебет 51 с кредита счетов | Итого дебет 51 | ||||||
| 1. | |||||||||
| 2. | |||||||||
| 3. | |||||||||
| 4. | |||||||||
| 5. | |||||||||
| 6. | |||||||||
| 7. | |||||||||
| 8. | |||||||||
| 9. | |||||||||
| 10. | Итого: |
Сальдо на конец месяца ___________________
Практическое занятие на тему:
«Учет операций на расчетном счете»
Задание 1.
Используяобщие сведения об организации заполнить:
- заявление на открытие расчетного счета в банке;
- карточку с образцами подписей и оттиском печати.
Заявление———————————
на открытие счета | 0401025|
———————————
———————————
| Коды |
|———————————|
Наименование учреждения банка | |
_____________________________________________________ |___________|
Наименование предприятия, организации, | |
учреждения (полное и точное) | |
_____________________________________________________ | |
_____________________________________________________ | |
_____________________________________________________ ———————————
Просим открыть _____________________________________________________
(расчетный, текущий, бюджетный и др. счета)
счет на основании инструкций ЦБ РФ, нам известных и имеющих обязательную для нас силу.
Руководитель (должность) (подпись)
М.П. Главный бухгалтер (подпись)
"__" __________ 200 _ г.
_________________________________________________________________________
Отметки банка
Открыть
_____________________________________ счет
(расч., текущ., бюджетн. и др. счета)
Документы на оформление
открытия счета и совершение
Разрешаю операций по счету проверил
Управляющий _____________
(подпись)
"__" __________ 200__ г.
Главный бухгалтер _____________
(подпись)
Счет открыт
———————————————————————————————
| N бал. счета | N лиц. счета |
|————————————————|——————————————|
| | |
———————————————————————————————