Общие сведения об организации. Организационно- правовая форма: закрытое акционерное общество

Наименование: ЗАО «Надежда»

Организационно- правовая форма: закрытое акционерное общество

Форма собственности: частная

ИНН 6415251501

КПП – 641501001

Зарегистрировано в инспекции МНС № 15 по г. Саратову.

Расчетный счет: № 40702810100000000910 в Акционерном коммерческом банке Электроника, к/счет 30101810600000000781

БИК 046322781

Адрес: 640001, г. Саратов, ул. Огородная, д.35.

Телефон: 79-00-30

Директор - Николаев К.А.

Заместитель директора - Сомов К.С.

Главный бухгалтер – Крюкова И.В.

Кассир – Соколова С.М.

 

Задание 2.

Заполнить объявление на взнос наличными.

Исходные данные:

1. 8 февраля т.г. внесена в банк по объявлению на взнос наличными сумма депонированной заработной платы – 20 000 руб. Вноситель - кассир

2. Расходный кассовый ордер № 10

3. общие сведения об организации.

 

Задание 3.

Заполнить платежное поручение № 25 на перечисление денежных средств в бюджет налога на доходы физических лиц за январь т.г.

Исходные данные:

1. ЗАО «Надежда» 05. 02. т. г. перечисляет в бюджет платеж по налогу на доходы физических лиц на сумму 30 000 руб.

2. Плательщик ЗАО «Надежда» .

3. Сведения о получателе – ИНН 6415001111, КПП 641501001, УФК МФ РФ по г. Саратову (ИФНС России №15 г. Саратова), счет № 4070151080000001004

4. Банк получателя: ГРКЦ ГУ ЦБ РФ по Саратовской области г. Саратов, БИК 046583001.

5. Назначение платежа: 1010202; 17401000000; ТП; МС.01. т.; 0; 05.02.т.; НС. Уплата налога на доходы физических лиц за январь текущего года.

ОБЪЯВЛЕНИЕ № на взнос наличными   Код формы документа по ОКУД
 

 

г.

 

От кого   Для зачисл. На счет №
Банк получателя Сумма цифрами
 
Получатель
         

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Сумма прописью

   руб.   коп.
   
   
   
   
   

 

Источник взноса
Подпись вносителя   Бухгалтер Деньги принял кассир

 

КВИТАНЦИЯ №  
   

 

г.

 

От кого   Для зачисл. На счет №
Банк получателя Сумма цифрами
Получатель
         

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Сумма прописью   руб.   коп.
   
   
   
   
   

 

Источник взноса
М.П. Бухгалтер Деньги принял кассир

 

ОРДЕР №  
   

 

  г.  
    ДЕБЕТ Сумма
От кого счет №
КРЕДИТ
  Общая
Банк получателя частные символы
 
Получатель
счет №
                     

 

Источник взноса  
Бухгалтер Кассир

 

         
Поступ. В банк плат.   Списано со сч. плат.      
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ№            
  Дата   Вид платежа      
Сумма прописью    
ИНН КПП Сумма    
    Плательщик  
Сч. №    
    Банк плательщика БИК    
Сч. №    
    Банк получателя БИК    
Сч. №    
ИНН КПП Сч. №    
    Получатель  
Вид оп.   Срок плат.    
Наз.пл.   Очер.плат.    
Код   Рез. поле    
               
  Назначение платежа  
М.П. Подписи Отметки банка  
     
     
     
                                           

Задание 4.

Заполнить платежное требование № 1 от 6.02.т.г. за товары.

 

             
Поступ. в банк плат.   Оконч. срока акцепта   Списано со сч. плат.      
ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ №          
  Дата   Вид платежа    
Условие оплаты   Срок для акцепта    
Сумма прописью    
ИНН     Сумма    
  Плательщик Сч. №    
Банк плательщика БИК    
Сч. №    
    Банк получателя БИК    
Сч. №    
ИНН Сч. №    
    Получатель Вид оп.   Очер.плат.    
Наз.пл.    
Рез. поле    
Код    
Назначение платежа    
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов  
М.П. Подписи Отметки банка получателя  
     
     
     
№ ч. плат. № плат. ордера Дата плат. ордера Сумма частич- ного платежа Сумма остатка платежа Подпись Дата помещения в картотеку  
               
            Отметки банка плательщика  
               
               
               
               
               
               
               
                                         

 

Исходные данные:

1. Условие оплаты – с акцептом, срок для акцепта 10 дней.

2. ЗАО «Надежда» 6. 02. т. г. направляет платежное требование к ООО «Пассив» на 50 000 руб. за услуги.

3. Плательщик - ООО «Пассив», ИНН 7729083775, счет № 40702810800000000305.

4. Банк плательщика – АКБ «Коммерческий», БИК 044525442, счет № 30101810500000000442.

5. Назначение платежа- За услуги по договору от 10.01.т.г. № 150, в том числе НДС 18%.

 

Задание 5.

Изучить выписку АКБ «Электроника»

Выписка банка за 5.02.текущего г.

Входящий остаток 70000 руб.

        Дебет Кредит    
    20 000.00      
046583001. 30 000.00      
  50000.00    
118 000.00      
Итого              

Исходящий остаток______________

 

Задание 6.На основе данных выписки Эконом-банка за март месяц 200…Х г. по расчетному счету ЗАО «Надежда» составить:

- бухгалтерские проводки;

- заполнить ведомость №2 и журнал-ордер №2;

- определить сальдо по расчетному счету на конец отчетного месяца.

Сальдо на начало месяца по расчетному счету ЗАО «Надежда» на основании выписки – 70000 руб.

Самостоятельная работа к теме:

«Учёт операций на расчётном и валютном счетах»

Задание 1.

ЗАО «Прогресс» предоставил в банк поручение на покупку 10000 долларов. Банк приобрёл валюту по курсу 30 руб. за 1 доллар. Курс Банка России на дату приобретения и зачисления валюты на специальный транзитный валютный счет предприятия составил 29 руб. 80 коп.за 1 доллар. Комиссионное вознаграждение

банку – 300 руб.

По заявке предприятия наличная валюта снята с валютного счета для оплаты командировочных расходов. Курс доллара на дату списания валюты с валютного счета и зачисления в кассу организации – 30руб.20 руб.

Отразить операцию на счетах бухгалтерского учёта с указанием субсчетов.

 

Содержание хозяйственной операции Сумма Дебет Кредит
Денежные средства направленные на покупку валюты (30 руб. х 10000 долл.)    
Оплачено комиссионное вознаграждение банку, руб.    
Приобретенная валюта в рублевом эквиваленте зачислена на валютный счет (29.80 руб. х 10000 долл.)    
Отражена курсовая разница (300000 руб. – 298000 руб.), руб.    
Иностранная валюта в рублёвом эквиваленте зачисляется в кассу организации (30.2 руб. х 10000 долл.)    
Отражена курсовая разница (30.2 руб. – 29.8 руб.) х 10000 долл.    

 

Задание 2.Дайте ответы на следующие вопросы:

 

Вопрос 1.Назовите законодательно-нормативные документы по учёту безналичных расчётов:_________________

________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________

Вопрос 2. Как маскируются хищения денежных средств по расчётному счёту:____________________________________

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вопрос 3.Назовите основные приёмы исследования операций по безналичному перечислению денежных средств:___________ __________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________

Вопрос 4. Что такое валютный счёт и для чего он предназначен:

________________________________________________________________________________________________________________________________

______________________________________________________________

 

Практическое занятие на тему:

«Инвентаризация как метод фактической проверки»

Цель занятия –усвоить порядок проведения инвентаризации.

Задание 1. Составить приказ о проведении инвентаризации на 01.12.200_ г. по причине контрольной проверки кассы.

Членами комиссии назначить: председатель – начальник ПТО Корнева А.И.; члены комиссии – гл. бухгалтер, гл.экономист. Все материалы по инвентаризации сдать в бухгалтерию не позднее 3.12.20 т. г. Директор ЗАО «Надежда».