Достаточность капитала банка
Достаточность капитала характеризует способность банка погашать финансовые потери за свой счет, не используя для этого деньги клиентов. В качестве измерителя достаточности капитала используется отношение капитала банка к активам, взвешенным с учетом риска:
Н1 = капитал банка / сумма активов, взвешенных с учетом риска.
Взвешивание активов производится так, что более рискованным активам присваивается более высокий коэффициент риска (согласно ст. 2.3 Инструкции № 139-И в редакции Указания Банка России от 16 декабря 2014 г. № 3490-У):
· 1 группа активов (например, наличные денежные средства, в том числе в иностранной валюте, средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений) — 0 % риска;· 2 группа активов (например, номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам-резидентам) — 20 % риска;· 3 группа активов (например, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в иностранной валюте государственных долговых ценных бумаг РФ, долговых ценных бумаг субъектов РФ, муниципальных образований РФ) — 50 %;· 4 группа активов (все прочие активы банка) — 100 % риска;· 5 группа активов (кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также просроченные требования к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку «7», к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, к кредитным организациям — резидентам указанных стран) — 150 % риска.С 01.01.15 российские банки обязаны соблюдать 3 следующих норматива достаточности капитала:
- собственных средств (норматив Н1.0) — минимум 10 %;
- базового капитала (норматив Н1.1) — минимум 5 %;
- основного капитала (норматив Н1.2) — минимум 6 %.
Базельским комитетом по банковскому надзору, который был основан еще в 1974 году при Банке международных расчетов и который разрабатывает рекомендации и стандарты банковского надзора, применяемые органами банковского регулирования и надзора разных стран, дано определение достаточности капитала. В настоящее время рекомендации Базельского комитета стали нормой для более чем 100 стран мира.
Существует три поколения Базельских соглашений:
1) «Базель I» («Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала» 1988 года) дает определение достаточности капитала:
ДК = собственный / сумма активов, * 100 % ≥ 8 %.
Капитал банка взвешенных с учетом
Риска
Определение размера кредитного риска достигается умножением (взвешиванием) величины актива на рисковые веса, или весовые коэффициенты риска. Минимальный размер достаточности капитала банка, который иногда называют нормативным (регулятивным) капиталом, устанавливается в размере 8 % от суммы активов и забалансовых статей, определенной с учетом риска.
Активы по степени риска делятся на четыре группы, для которых приняты значения весовых коэффициентов: 0, 20, 50 и 100 соответственно. Чем выше риск, тем больше вес. Так, коэффициент 0 применяют для безрисковых активов (наличность, золотые слитки, обязательства стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), государственная задолженность стран G10 и другие активы с нулевым риском). Таким образом, соответствующие активы фактически исключаются из оценки суммы кредитного риска. Напротив, коэффициент 100 означает, что вся сумма соответствующего актива считается рискованной, ее полностью включают в величину кредитного риска. К данной группе активов относят различного вида долговые обязательства коммерческих и других негосударственных организаций, государственные обязательства стран, не относящихся к промышленно развитым, и т.п. Согласно положениям «Базель I» общая величина капитала, которая проверяется на предмет достаточности, состоит из капиталов двух уровней:
· уровень 1 — это акционерный капитал и объявленные резервы;
· уровень 2 — это дополнительный капитал, или капитал второго уровня, к которому относят капитал низкого качества, скрытые резервы, доступные для банка в соответствии с законодательством страны, и т.д. Капитал второго уровня в совокупности не должен превышать сумму капитала первого уровня.
2) «Базель II» («Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» 2004 года):
· сохраняются требования к достаточности капитала на уровне 8 %, но вместе с кредитным риском учитываются рыночный и операционный риски:
собственный капитал / 8 % =
= кредитный риск / 6 % + операционный риск / 1,6 % + рыночный риск / 0,4 %;
· рассматриваются основные принципы надзорного процесса, управления рисками, а также прозрачности отчетности перед органами банковского надзора в применении к банковским рискам.
· минимальные требования к достаточности капитала и надзорный процесс дополняются понятием рыночной дисциплины. Рыночная дисциплина стимулируется путем установления ряда нормативов информационной открытости банков, стандартов их связей с надзорными органами и внешним миром.
· содержатся требования по открытости информации, относящейся к различным видам операций банка, включая сведения о методах, применяемых банком при оценке их риска. Это позволит участникам рынка получать ключевую информацию о надежности, рисковой уязвимости банка и его капитализации.
3) «Третье Базельское соглашение» («Базель III») возникло как реакция на глобальный финансовый кризис 2008 года, когда в условиях углубления финансовой глобализации национальные стандарты организации, функционирования и регулирования деятельности финансовых посредников перестали отвечать современным требованиям.
Россия на текущий момент присоединилась к «Базель II». С учетом уровня развития российского банковского сектора Центробанком РФ в качестве цели был поставлен такой вариант реализации «Базель II»:
1) упрощенный стандартизированный подход по оценке кредитного риска (Simplified Standardised Approach) в рамках первого компонента соглашения (подходы к расчету достаточности капитала — Minimum Capital Requirements, Pillar1);
2) второй компонент — процедуры надзора за достаточностью капитала со стороны органов банковского надзора (Supervisory Review Process, Pillar 2);
3) третий компонент — требования по раскрытию банками информации о капитале и рисках в целях усиления рыночной дисциплины (Market Discipline, Pillar 3).
Количественные ужесточения нормативных требований не должны отразиться на российских банках, поскольку требования Центробанка по инструкции № 139-И уже лежат в диапазоне от 5 до 10 %, что сопоставимо с максимальными требованиями к достаточности капитала согласно даже соглашению «Базель III». Это объясняется тем, что Банк России при установлении нормативов изначально исходил из понимания более высоких рисков российской экономики.
Однако, помимо количественных характеристик (минимальных требований к собственному капиталу), «Базель III» предполагает внедрение банками новых требований, связанных с организацией банковского надзора за соблюдением нормативов достаточности капитала и соблюдением рыночной дисциплины. Для достижения этих стандартов российские банки еще не обладают достаточными инструментами и практикой. Что касается контрциклического надзора, то он призван сформировать дополнительные резервы в банковском секторе в период избыточной кредитной экспансии. В настоящее время уровень развития национальной банковской системы недостаточно высок для внедрения данного компонента.
15.7. Механизм банковского мультипликатора.
Мультипликация депозитов. Экспансия кредита
Кредитный потенциал банковской системы многократно превышает сумму кредитных потенциалов всех коммерческих банков системы. Это происходит в результате мультипликации депозитов.
Благодаря кредиту на расчетном счете предприятия (или ином счете) появляются деньги, то есть создается банковский депозит. Депозит является основой последующего кредита, так как образует ресурсы банка. Таким образом, депозит посредством кредита переходит из банка в банк.
Мультипликация депозита, или банковский мультипликатор,представляет собой процесс многократного увеличения (мультипликации) денег на депозитных счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к другому. Степень кумулятивного увеличения депозитов в процессе кредитования измеряется коэффициентом мультипликации (Км), исчисляемым по формуле:
Км = 1 / норматив обязательных резервов;
суммарный депозит = начальный депозит / норматив
банковской системы клиента в банке обязательного
Резерва.
То есть величина роста суммарного депозита банковской системы зависит от норматива обязательных резервов.
Механизм мультипликатора может существовать только в условиях двухуровневых (или более сложных) банковских систем, причем первый уровень — центральный банк — управляет этим механизмом, второй уровень — коммерческий банк — заставляет его действовать. Механизм банковского мультипликатора непосредственно связан со свободным резервом. Свободный резерв представляет собой совокупность ресурсов коммерческих банков, которые в данный момент времени могут быть использованы для активных банковских операций.
Банковский мультипликатор действует независимо от того, предоставлены кредиты коммерческим банкам или они предоставлены федеральному правительству. Деньги в данном случае поступят на бюджетные счета в коммерческих банках, а они тоже относятся к привлеченным ресурсам, поэтому свободный резерв коммерческих банков, где находятся эти счета, увеличится (см. формулу), и включится механизм банковского мультипликатора.
Также имеет место экспансия кредита (расширение кредита), которая характеризуется коэффициентом экспансии:
Э = суммарный кредит банковской системы / начальный кредит.