Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка — страница 73-75

Таблица 2

Схема факторов риска для определения уровня потери доходности по кредитному портфелю

 

Уровень управления риском потери доходности	Факторы риска
	Структурный риск	Кредитный риск	Процентный риск	Операционный риск
Кредитный портфель	Концентрации кредитной деятельности в какой либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике, концентрация в малоизученных, нетрадиционных сферах, большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности, уровень корреляция между сегментами, кредитами	Высокая доля отдельных сегментов КП, рост доли и длительности просроченных ссуд и процентов, рост доли некредитоспособных заемщиков,	Тенденция падения коэффициента процентной маржи, тенденция падения спрэда, досрочное погашение, отзыв денежных средств	Ошибки в системе управления рисками, стратегии, кредитная политика.
Банковский продукт	Падение спроса на банковский продукт	Низкая кредитоспособность и платежеспособность потребителя банковского продукта	Формирование договорного процента	Организация кредитного процесса, оценка классификации актива, резервирования возможных потерь

 

 

Таблица 3

Бухгалтерский баланс кредитной организации Морской акционерный банк (Открытое Акционерное общество) на 01.01.2012 года, тыс. руб.

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
	I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	146868	150519
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	802479	274047
2.1	Обязательные резервы	139306	105165
3	Средства в кредитных организациях	451992	122222
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
5	Чистая ссудная задолженность	10638400	10234979
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	3341682	4155999
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	0	0
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	87623	159287
9	Прочие активы	290733	194098
10	Всего активов	15759777	15291151
	II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0
12	Средства кредитных организаций	2253484	1663269
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	10931027	11151061
13.1	Вклады физических лиц	2306222	1396227
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	899241	1048978
16	Прочие обязательства	129585	193403
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	49267	38583
18	Всего обязательств	14262604	14095294
	III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	809800	809800
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21	Эмиссионный доход	0	0
22	Резервный фонд	277873	184783
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-40667	-40030
24	Переоценка основных средств	59468	111983
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	88525	33231
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	302174	96090
27	Всего источников собственных средств	1497173	1195857
	IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	2630397	3930691
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	3051632	1980535
30	Условные обязательства некредитного характера	0	0