КОМПЛЕКСНЕ КВАЛІФІКАЦІЙНЕ ЗАВДАННЯ №17

З професії: обліковець з реєстрації бухгалтерських даних, код 4121

Ви працюєте обліковцем на підприємстві. Вам пропонується виконати наступні завдання:

1. Скласти початковий баланс.

2. В журналі реєстрації господарських операцій визначити кореспонденцію рахунків та деякі суми.

3. Відкрити синтетичні та аналітичні рахунки, винести в них початкові залишки та рознести господарські операції.

4. Підрахувати кінцеві сальдо по синтетичних та аналітичних рахунках.

5. Побудувати оборотні відомості по синтетичних та аналітичних рахунках.

6. Скласти баланс підприємства на 31 серпня 2015 року.

7.Згідно операції № 7оформитиплатіжне доручення № 89 (Додаток 1) та заповнити виписку банку (Додаток 2). Реквізити заповнити в довільній формі

Залишки на синтетичних рахунках (в грн.):

Підприємства на 30 вересня 2015 р.

№ з/п Статті балансу Сума, грн.
«Модель» «Плюс» «Волокно»
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
Основні засоби
Сировина й матеріали
Статутний капітал ? ? ?
Каса
Рахунки в банках (поточний)
Нерозподілені прибутки (не6покриті збитки)
Виробництво
Розрахунки з підзвітними особами
Розрахунки з оплати праці
Готова продукція
Розрахунки за страхуванням
Знос основних засобів  

Відомість залишків по субрахунку 201 “Сировина й матеріали”

На 30 вересня 2015 р.

№ з/п Найменування матеріалу Одиниця виміру Кількість Ціна, грн. Сума, грн.
«Модель» «Плюс» «Волокно» «Модель» «Плюс» «Волокно»
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3 Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
Льняне волокно кг 0,30 0,40 0,35 ?
Пенькове волокно кг 0,50 0,60 0,55 ?
РАЗОМ ?

Відомість залишків по субрахунку 372 “Розрахунки з підзвітними особами” на 30 вересня 2015 р.

№ з/п Посада, прізвище та ініціали підзвітної особи Сума, грн.
«Модель» «Плюс» «Волокно»
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
Начальник відділу фабрики Безелюк Б.К.
Завідуючий господарством Сотін С.Н.
РАЗОМ ? ? ?

Реєстр господарських операцій підприємства за жовтень 2015 р.

№ опе-рації Первинний документ та зміст господарської операції Кореспонденція рахунків Сума, грн.
Дт Кт «Модель» «Плюс» «Волокно»
Варіант 1 Варіант 2 Варіант 3
часткова загальна часткова загальна часткова загальна
1. Вимоги №№110, 111 Відпущені зі складу у виробництво:
  • льняне волокно 3200 кг
  • пенькове волокно 1800 кг
         ?   ? ? ?   ? ? ?   ? ?
2. Авансові звіти №№ 28, 29 Використано підзвітні суми:
  • начальником відділу Безелюком Б.К. на потреби виробництва
  • зав. господарством Соті ним С.Н. на фарбу 110 кг
            ? ?     ?    
3. ВКО № 76,77 Видано з каси готівкою:
  • Сотіну Н.С. на господарські потреби
  • Безелюку Б.К. на поштово-телефонні витрати
             ?         ?
4. Авансовий звіт №30 Витрачено зав. господарством Сотіним С.Н. на потреби виробництва.          
5. Рахунок № 65 ВАТ «Волокно», прибуткові ордери №№ 51,52 Оприбутковано на склад:
  • льняне волокно 6100 кг
  • пенькове волокно 1200 кг
         ?   ? ?     ?   ? ?     ?   ? ?
6. Вимоги №№ 112,113,114 Відпущено зі складу у виробництво:
  • льняне волокно 7500 кг
  • пенькове волокно 950 кг
  • фарбу 100 кг.
     ?   ? ? ? ?   ? ? ? ?   ? ? ?
7. Платіжне доручення № 89, виписка банку Перераховано в погашення заборгованості: - по рахунку № 65 ВАТ «Волокно» - Фонду соціального страхування (станом на 30.09)     ?     ? ? ?     ? ? ?     ? ?
8. Платіжна відомість Нарахована заробітна плата виробничим робітникам              
9. Розрахунок бухгалтерії Проведено нарахування на страхування від заробітної плати виробничих робітників            
10. Накладна № 47 Надійшла з виробництва на склад готова продукція          
РАЗОМ:       ?   ?   ?

Термін виконання 4 години

Додаток 1

   
ПЛАТIЖНЕ ДОРУЧЕННЯ №    
вiд Одержано банком  
     
Платник    
Код      
Банк платника код банку ДЕБЕТ рах.№ СУМА  
           
Отримувач  
Код     КРЕДИТ рах.№  
Банк отримувача код банку      
         
Сума словами  
     
Призначення платежу          
       
Проведено банком   Підпис банку  
 
М.П. Підписи  
     
     
                                     

 

Додаток 2

                     
           
(назва банку)   (МФО банку)      
                 
      Банківська виписка №   від        
                     
    Рахунок №  
(назва організації, підприємства)            
За період   Валюта    
                     
№ № МФО Рахунок № Дебет Кредит  
п/п докум.  
                     
        Вхідний залишок      
             
             
             
             
Всього оборотів      
                     
        Вихідний залишок      
                     

 

 

Професійно-практична підготовка