Порядок безготівкового зарахування коштів
На рахунки фізичних осіб
6.30. Вкладник має право зазначити в платіжному дорученні дату валютування, яка не може бути пізніше 10 календарних днів після складання платіжного доручення (день складання не враховується). У разі зазначення в платіжному дорученні дати валютування зарахування коштів на рахунок отримувача здійснюється на початок операційного дня, який визначений датою валютування.
(Пункт 6.30 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
6.31. Для зарахування коштів на рахунки вкладників від юридичних осіб останні надають установам Банку списки в двох примірниках на паперових носіях і, за наявності технічної можливості, на магнітних носіях.
Списки складаються в розрізі підпорядкованих (підзвітних) ТВБВ. Якщо ТВБВ крім рахунків своїх вкладників, обслуговує рахунки окремої картотеки, отримані від іншого ТВБВ, то списки складаються у розрізі картотек.
(Абзац другий підпункту 6.31 із змінами , внесеними згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009 р. №174 )
Списки складаються у порядку зростання номерів рахунків, засвідчуються підписами керівника та головного бухгалтера і відбитком печатки юридичної особи. На кожній сторінці списку виводиться проміжний підсумок цифрами і літерами. Якщо список складено на кількох аркушах, то підписом і печаткою засвідчується кожний аркуш списку.
(Абзаци другий та третій пункту 6.29 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 06.06.2007 №160)
Список на перерахування коштів фізичним особам подається з обов’язковим зазначенням:
- назви юридичної особи;
- номера та дати складання списку;
- виду перерахування (заробітна плата, дивіденди, стипендії, повернення надлишково сплачених сум тощо);
- періоду, за який перераховуються кошти, при його наявності;
- назви та номера установи Банку, де відкрито рахунок вкладника;
- порядкового номера фізичної особи – одержувача коштів;
- номера рахунку фізичної особи;
- прізвища, імені та по батькові фізичної особи;
- суми до зарахування;
- загальної суми коштів за списком;
- загальної кількості одержувачів коштів.
В окремих випадках та/або при першому зарахуванні коштів від юридичних осіб на користь фізичних осіб, юридична особа може пред’явити до установи Банку список (перелік) фізичних осіб із зазначенням інформації, яка дає змогу установі Банку ідентифікувати цих осіб: прізвища; імені та по батькові; дати народження; серії та номеру паспорта або документа, що його замінює, дати видачі, органу, що його видав; місця проживання; реєстраційного номера облікової картки із зазначенням суми виплати по кожній фізичній особі, виду перерахування (заробітна плата, дивіденди, стипендії, повернення надлишково сплачених сум тощо), назви юридичної особи, номера та дати складання списку.
В кінці списку має бути зазначена загальна сума коштів (цифрами та прописом), яка підлягає виплаті, поаркушно – проміжна сума. Списки подаються в двох примірниках, які засвідчуються підписами керівника та головного бухгалтера і відбитком печатки юридичної особи.
(Пункт 6.31 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 06.04.2010 р. №148)
6.32. На загальну суму перерахувань юридичною особою складається зведений реєстр із зазначенням кількості одержувачів, суми перерахувань по кожному списку та підсумкової суми списків по всіх підпорядкованих установах Банку.
6.33. На суму реєстру та плати за безготівкове зарахування коштів відповідно до укладеного договору юридичною особою складаються платіжні доручення установі Банку, де відкрито рахунок юридичної особи, в яких вказуються призначення платежів і період, за який вони проводяться.
Якщо види перерахувань або періоди різні, складаються окремі платіжні доручення.
У разі індивідуальних перерахувань юридичною особою складається окреме платіжне доручення із зазначенням реквізитів одержувача коштів.
Відповідальність за достовірність даних списку несе юридична особа.
6.34. На загальну суму списку по кожному ТВБВ відповідальною особою бухгалтерії виписується меморіальний ордер у двох примірниках, які підписуються керуючим , головним бухгалтером (начальником відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) та засвідчуються печаткою філії (ТВБВ І, І-А типів) . Один примірник меморіального ордера разом зі списком направляється в ТВБВ і є підставою для зарахування сум на рахунки фізичних осіб.
(Пункт 6.34 зі змінами згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
6.35. При одержанні меморіального ордера з доданим до нього списком контролер ТВБВ:
● впевнюється в наявності на меморіальному ордері підписів керуючого та головного бухгалтера (начальника відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) ;
● при здійсненні операцій в ручному режимі складає меморіальний ордер на зарахування по кожному рахунку, який обов’язково повинен містити: дату зарахування, номер рахунку клієнта, прізвище, ініціали одержувача, суму зарахування, залишок після зарахування, підпис контролера дату та номер меморіального ордера; при здійсненні операцій в автоматизованому режимі замість меморіального ордера формується відомість про зараховані суми;
(Третій абзац пункту 6.35 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
● записує операцію в картку особового рахунку вкладника, вказуючи в першій вільній графі номер меморіального ордера, дату зарахування та суму;
● на кожну незараховану на вклад суму складає меморіальний ордер, в якому зазначає номер меморіального ордера (на підставі якого здійснюється зарахування), номер списку, прізвище, ім’я, по батькові одержувача коштів, причину не зарахування коштів; при здійсненні операцій в автоматизованому режимі і за умови надання списку на магнітних носіях замість меморіального ордера формується відомість про незараховані суми;
(Абзац п’ятий пункту 6.35 з доповненнями, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 06.06.2007 №160)
● перевіряє правильність зарахування сум на рахунки вкладників шляхом підрахунку суми по меморіальних ордерах на зарахування та меморіальних ордерах на незараховані кошти (якщо вони складались) або підсумки відомості про зараховані суми і порівнює підсумок із загальною сумою списків та меморіального ордера;
(Шостий абзац пункту 6.35 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
● проставляє у списках та меморіальному ордері відмітку: “Зараховано на рахунки вкладників ______________, не зарахована сума становить ___________”, ставить дату та
(сума цифрами) (сума цифрами)
підпис;
● записує загальну суму зарахувань в касовий журнал (операційний щоденник) у графі “Меморіальні обороти – зараховано”;
(Абзац восьмий пункту 6.35 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
● передає список, меморіальні ордери (відомості про зараховані суми) у складі щоденного звіту до філії (ТВБВ І, І-А типів). У філії (ТВБВ І, І-А типів) відомості про зараховані суми помісячно підшиваються в папки в розрізі підпорядкованих (підзвітних) ТВБВ.
(Останній абзац пункту 6.35 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №9, )
(Пункт 6.35 зі змінами згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
6.36. При одержанні з бухгалтерії меморіального ордера на зарахування коштів від фізичної особи контролер додатково записує в першій вільній графі картки особового рахунку номер меморіального ордера, номер установи Банку або назву іншого банку, з якого надійшов переказ, прізвище та ініціали відправника.
6.37. Сума, зарахована на рахунок по вкладу, не може бути повернена установою Банку відправнику без письмової заяви вкладника, якщо чинним законодавством України не передбачено інше.
6.38. В разі пред’явлення вкладником ощадної книжки, в яку не були записані кілька операцій по зарахуванню сум на його рахунок, кожна сума записується в ощадній книжці окремим рядком і виводиться залишок вкладу; або за згодою вкладника запис в ощадну книжку кількох операцій по безготівковому зарахуванню може бути проведений загальною сумою. При наявності технічної можливості вкладнику видається виписка по рахунку з переліком усіх зарахованих сум.
Порядок списання коштів
З рахунків вкладників
6.39. Кошти з рахунків фізичних осіб установи Банку списують тільки за дорученнями власників цих рахунків або на підставі рішення суду.
6.40. За перерахування коштів з рахунків фізичних осіб стягується плата згідно з діючими тарифами Банку.
(Пункт 6.40 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
6.41. На підставі письмових доручень вкладників установи Банку здійснюють списання сум з поточних рахунків на рахунки самих вкладників, поточні рахунки інших осіб, відкриті в даній чи в іншій установі Банку, для виплати готівкою, а також на поточні рахунки підприємств та організацій у сплату за придбані товари, надані послуги та інші платежі відповідно до нормативних документів НБУ. Такі доручення можуть бути як разовими, складеними за ф.№143 або платіжним дорученням, так і довгостроковими, складеними за ф.№190 на строк не більше ніж на 3 роки (по рахунках, на які зараховуються суми пенсії та грошової допомоги, строк довгострокового доручення вкладника на списання коштів не повинен перевищувати одного року).
(Друге речення першого абзацу пункту 6.41 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
Доручення вкладника на списання коштів з його рахунку може бути складене в довільній формі з обов’язковим зазначенням усіх необхідних реквізитів і приймається установою Банку до виконання у вищезазначеному порядку.
(Пункт 6.41 зі змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
6.42. Вкладник може дати установі Банку, де зберігається вклад, доручення на тривалий час про переказ з його поточного рахунку певних сум. Такі перекази можуть виконуватися на ім’я як самого вкладника, так і інших вказаних ним фізичних або юридичних осіб. Довгострокове доручення вкладника на списання коштів ф.№190 складається вкладником у трьох примірниках, один з яких передається до бухгалтерії установи Банку, другий зберігається в картотеці, сформованій за строками виконання, а третій видається вкладнику. Контролер повинен самостійно переглядати ф.№190 і стежити за своєчасним переказом вказаних сум. Виконуючи ф.№190 при списанні коштів на користь юридичної або фізичної особи, контролер складає меморіальний ордер.
(П’яте речення першого абзацу пункту 6.42 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
(Абзац перший пункту 6.42 зі змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
(Третє речення першого абзацу пункту 6.42 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 06.06.2007 №160)
При списанні суми на підставі довгострокового доручення вкладника на списання коштів контролер робить відмітку про виконання переказу на звороті ф.№190 із зазначенням дати списання. Запис списаних сум в ощадну книжку здійснюється при першому її пред’явленні вкладником.
(Абзац другий пункту 6.42 зі змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
Якщо при настанні терміну чергового платежу установа Банку не може виконати списання за ф.№190 через відсутність коштів на поточному рахунку вкладника, йому направляється повідомлення про те, що установа Банку припиняє списання за ф.№190 через відсутність коштів на рахунку, із зазначенням дати припинення списання.
Відміну довгострокового доручення на списання коштів вкладник оформляє на ф.№36 та ф.№190, що засвідчує своїм підписом контролер.
(Абзац четвертий пункту 6.42 зі змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
6.42.1. Якщо вкладник не може з’явитися в установу Банку, де зберігається його вклад, то довгострокове доручення вкладника на списання коштів ф.№190 він може оформити в будь-якій філії (ТВБВ І, І-А типів) Банку.
(Абзац перший підпункту 6.42.1. із змінами , внесеними згідно з постановою правління ВАТ “Ощадбанк” від 22.05.2009 р. №174 )
Уповноважений працівник установи Банку:
● впевнюється в особі, яка складає ф.190 у трьох примірниках, за паспортом або документом, що його замінює;
(Абзац третій підпункту 6.42.1 зі змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 06.06.2007 №160
● перевіряє правильність і повноту заповнення ф.№190;
● на звороті одного примірника ф.№190 прописує паспортні дані особи, яка складає ф.190;
● підписує три примірники ф.№190, під графою „(підпис працівника банку)” прописує своє прізвище та ініціали;
(Абзац шостий підпункту 6.42.1 зі змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 06.06.2007 №160)
● підписує у керівника установи Банку обидва примірники ф.№190;
● проставляє на трьох примірниках ф.№190 відбитки печатки установи Банку;
(Абзац восьмий підпункту 6.42.1 зі змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 06.06.2007 №160)
● реєструє прийняту ф.№190 у Реєстрі прийнятих заяв про переказ вкладів (депозитів) з інших установ банку та прийнятих для пересилки в іншу установу банку довгострокових доручень вкладників на списання коштів.
Плата за оформлення ф.№190 вноситься клієнтом за заявою на переказ готівки відповідно до Тарифів Банку. Квитанція до заяви на переказ готівки з відбитком печатки установи Банку видається клієнту, а заява на переказ готівки залишається в документах дня.
Два примірники ф.№190 (один з яких з паспортними даними вкладника на звороті) уповноважений працівник установи Банку пересилає рекомендованим або терміновим листом на адресу філії (ТВБВ І, І-А типів), якій підпорядковане (підзвітне) ТВБВ, де відкрито рахунок вкладника, а третій видає вкладнику.
(Пункт 6.42 доповнено підпунктом 6.42.1 згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
(Абзац одинадцятий підпункту 6.42.1 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 06.06.2007 №160)
(Підпункт 5.42.1 зі змінами згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
6.42.2. При надходженні поштовим зв’язком ф.№190 у філію (ТВБВ І, І-А типів), якій підпорядковується (підзвітне) ТВБВ, де відкрито рахунок вкладника, відповідальний працівник бухгалтерії перевіряє:
● правильність складання ф.№190 і повноту її реквізитів;
● звіряє паспортні дані вкладника, прописані на звороті одного з примірників ф.№190, з паспортними даними, що зберігаються у справі з юридичного оформлення рахунку вкладника;
● при відсутності зауважень до ф.№190 примірник ф.№190 з прописаними на звороті паспортними даними вкладника залишає у бухгалтерії у філію (ТВБВ І, І-А типів), а другий примірник направляє в ТВБВ, де відкрито рахунок вкладника, для виконання;
● надсилає установі Банку, яка надіслала ф.№190, інформаційне повідомлення про прийняття її до виконання.
Якщо на ф.№190 відсутні необхідні реквізити, вона до виконання не приймається. У цьому разі відповідальний працівник бухгалтерії надсилає установі Банку, з якої надійшла ф.№190, інформаційне повідомлення про не прийняття ф.№190 до виконання з обов’язковим зазначенням причин.
(Пункт 6.42 доповнено підпунктом 6.42.2 згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1
(Пункт 6.42.2. зі змінами згідно постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 22.05.2009р. №174)
6.42.3. Уповноважений працівник установи Банку, отримавши інформаційне повідомлення про прийняття/неприйняття ф.№190 до виконання, зазначає в Реєстрі прийнятих заяв про переказ вкладів (депозитів) з інших установ банку та прийнятих для пересилки в іншу установу банку довгострокових доручень вкладників на списання коштів дату інформаційного повідомлення.
При отриманні установою Банку інформаційного повідомлення про неприйняття ф.№190 до виконання уповноважений працівник установи Банку повідомляє про це клієнта при його першому зверненні до установи Банку.
(Пункт 6.42 доповнено підпунктом 6.42.3 згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
6.43. Якщо вкладник одноразово перераховує кошти на користь юридичної особи у сплату за придбані товари, спожиті послуги, комунальні та інші платежі, він надає ощадну книжку та власноручно заповнене платіжне доручення у двох примірниках.
Контролер установи Банку, отримавши документи:
● перевіряє правильність і повноту складання платіжного доручення;
● впевнюється в особі Вкладника за паспортом або документом, що його замінює, записує дані паспорта або документа, що його замінює, на звороті першого примірника платіжного доручення і затверджує ці записи своїм підписом;
(Абзац четвертий пункту 6.43 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 17.09.2010р. №418)
● звіряє залишок вкладу по ощадній книжці із залишком у картці особового рахунку (при здійсненні операцій вручну);
● підписує платіжні доручення. На першому примірнику платіжного доручення проставляє дату одержання його Банком та залишок вкладу після списання коштів;
● записує суму, що перераховується, в картку особового рахунку, вказуючи в першій вільній графі: “Списано за платіжним дорученням №__”;
● записує операцію в ощадну книжку і повертає вкладнику її разом з другим примірником платіжного доручення з відміткою про дату його прийняття установою Банку;
● записує в касовий журнал (операційний щоденник) номер рахунку, з якого списується сума, прізвище та ініціали вкладника, у графі “Меморіальні обороти – списано” окремими рядками записує перераховану суму та суму утриманої плати;
(Абзац дев’ятий пункту 6.43 із змінами, внесеними згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.08.2005 №83-1)
● передає перший примірник платіжного доручення у складі щоденного звіту до бухгалтерії установи Банку.
Відповідальність за відповідність інформації, зазначеної в платіжному дорученні, суті операції, за якою здійснюється переказ, а також за правильність зазначення реквізитів установи банку-отримувача коштів несе вкладник, який заповнив платіжне доручення.
(Пункт 6.43 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 01.09.2004 №93)
6.44. Доручення платників про списання коштів з рахунків на рахунки одержувачів установи Банку здійснюють у строк, встановлений чинним законодавством, або в строки, зазначені у письмових дорученнях вкладників. За несвоєчасне списання коштів з рахунків вкладників установи Банку несуть відповідальність згідно з чинним законодавством та укладеними договорами.
Установа Банку не несе відповідальності за достовірність змісту розрахункового документа, який складається за даними, зазначеними вкладниками в письмових дорученнях.
6.45. При вилученні з вкладного (депозитного) рахунку до закінчення строку дії договору банківського вкладу коштів, що надійшли на вкладний (депозитний) рахунок безготівковим шляхом, установа Банку списує з цього рахунку плату за зарахування суми на вкладний (депозитний) рахунок (за виключенням вкладів, умовами яких передбачено часткове вилучення).
При розірванні договору вкладного (депозитного) рахунка та/або договору поточного рахунка з підстав, зазначених в пунктах 5.57, 5.59 цього Порядку, Банк має право списати з цього рахунку плату у розмірі, визначеному тарифами Банку.
(Розділ доповнено новим пунктом 6.45 згідно з постановою правління ВАТ „Ощадбанк” від 23.10.2006 №99-1)
(Пункт 6.45 в редакції постанови правління АТ „Ощадбанк” від 16.08.2013 р. №537)