Раздел 1. Общие принципы организации страховой деятельности и ее нормативно-правовая база. 2 страница
Что касается организационных изменений в системе страховых органов, то они характеризовались образованием в республике управлений, а в районах — инспекций Госстраха, что означало усиление централизованного руководства деятельностью страховых органов со стороны Главного управления Госстраха СССР.
Фашистская оккупация нанесла огромный ущерб экономике Беларуси и, естественно, отрицательно сказалась на развитии страхования. В первые военные годы (1941—1943 гг.) в связи с оккупацией территории республики государственное страхование не проводилось. Но уже 1 августа 1944 г. Управление Госстраха Беларуси возвратилось в освобожденный Минск и приступило к работе. Большое значение придавалось страхованию в местностях, освобожденных от немецкой оккупации. Осуществлялось оно на весьма льготных условиях. Сразу восстанавливалась ответственность Госстраха по обязательному страхованию имущества колхозов, граждан и государственного жилого фонда, сохранялись в силе договоры добровольного страхования до конца предусмотренного в них срока, проводилась работа по предупреждению стихийных бедствий. За 1944—1945 гг. Управление Госстраха Беларуси отчислило на предупредительные мероприятия 918,5 тыс. р.
Изменения коснулись и организации личного страхования. Было отменено коллективное страхование жизни, которое ограничивало возможности страхователей в выборе размера обеспечения, срока и других условий страхования. Участникам коллективного страхования было предоставлено право на льготных условиях переводить его в индивидуальное страхование. Были введены следующие виды индивидуального страхования: смешанное страхование с ответственностью Госстраха на случай смерти, инвалидности и дожития; смешанное страхование с дополнительной выплатой пенсий; упрощенное смешанное страхование; страхование от несчастных случаев и др.
К началу 1945 г. государственное страхование в республике было восстановлено. Работу по организации страхового дела осуществляли 196 инспекций и 12 областных управлений. Для покрытия огромного ущерба в народном хозяйстве республики потребовалось увеличение всех финансовых ресурсов, в том числе и страхового фонда.
За послевоенный период преобразования затронули страхование имущества. Особенно благоприятные условия были созданы для страхования животных и восстановления посевных площадей (установлено высокое страховое обеспечение племенного скота, введено бесплатное страхование сверхплановых посевов сельскохозяйственных культур и др.).
В связи со снижением цен и повышением покупательной способности рубля возникла необходимость снижения страховых сумм (отменена надбавка за повышенную молочную продуктивность при страховой оценке коров и т.д.).
Расширены работы по осуществлению предупредительных мероприятий в борьбе с пожарами и падежом скота. На эти цели за счет средств Госстраха было израсходовано 9978,4 тыс. р., в том числе передано Сельхозбанку 4582,1 тыс. р. и управлению пожарной охраны 588,5 тыс. р.
Изменения произошли и в личном страховании. В частности, было введено смешанное и упрощенное смешанное страхование. Данный вид ограничивал возраст страхователя до 60-ти лет, а страховую ответственность — до одного года. Однако практика проведения личного страхования показала несостоятельность упрощенного смешанного страхования жизни, так как страхователи уплачивали взносов больше, чем получали при дожитии в виде страховой суммы. Аналогично рассчитывались и выкупные суммы, поэтому в дальнейшем упрощенное страхование было отменено.
В послевоенные годы продолжалось организационное укрепление системы страховых органов в направлении дальнейшей централизации страхового дела с некоторым повышением роли низового звена — страховых инспекций.
Выплаты страховых сумм по смешанному страхованию жизни возросли более чем в 12 раз, а по упрощенному смешанному страхованию — почти в 10 раз. Всего было выплачено страховых сумм по всем видам страхования жизни 223,2 тыс. р.
Таким образом, страховое дело в период восстановления народного хозяйства республики получило определенное развитие, однако оно по-прежнему базировалось на едином всесоюзном законодательстве. Строго централизованным было не только управление государственным страхованием, но и вся методика формирования, использования страхового фонда.
В 50-е годы главным видом оставалось обязательное страхование, которое обеспечивало постоянный объем поступлений платежей без особых усилий органов Госстраха. В данный период были внесены изменения в обязательное окладное страхование животных и строений в хозяйствах отдельных граждан: обязательное страхование строений было дополнено добровольным; были ликвидированы льготы по окладному страхованию животных; понижены тарифные ставки, в первую очередь по страхованию племенных животных, и др. Произошли изменения в порядке отчисления средств на предупредительные мероприятия: отчисления стали производиться от платежей как обязательного, так и всех видов добровольного имущественного страхования в размере 8—10 %. Общая сумма отчислений на предупредительные мероприятия за 1951—1958 гг. составила 15 734,7 тыс. р. Государственное страхование было распространено не только на колхозную и личную собственность, но и на государственное имущество. Обязательному страхованию подлежал государственный жилой фонд, а добровольному — имущество, находящееся в ведении местных Советов.
Личное страхование не получило существенного развития, оно выступало лишь в виде смешанного страхования жизни, которое в 1956 г. было дополнено пятилетним страхованием. Страхователи получили возможность заключить договоры на 5, 10, 15, 20 лет на различные страховые суммы, причем на сумму до 500 р. включительно страхование оформлялось без врачебного освидетельствования. Смешанное страхование жизни сроком на 5 лет долгое время оставалось наиболее распространенным видом.
За 1951—1958 гг. произошло увеличение выплат страхового возмещения колхозам, причем по добровольным видам страхования они выросли в 4 раза. Общий размер выплат страхового возмещения всем категориям хозяйств граждан Беларуси за этот период составил 14,2 млн р., а по всем видам личного страхования было выплачено страховых сумм 907,3 тыс. р.
В 1958 г. были несколько изменены организационные основы Госстраха в связи с передачей в ведение Министерства финансов союзных республик. Совет Министров БССР впервые начал устанавливать размер основного и запасного фондов, порядок распределения накоплений, планы доходов и расходов страховых органов. Однако полной децентрализации страхового фонда на уровне республики как в организационном, так и в экономическом отношении достичь не удалось, поскольку страховое дело продолжало оставаться частью единой общесоюзной системы.
Экономические преобразования, происшедшие в республике за период с 1960 г. по 1980 г., обусловили дальнейшее развитие страхового дела. В имущественном страховании это нашло свое отражение в следующем:
— расширилась ответственность по страхованию имущества колхозов (повышено страховое обеспечение по страхованию урожая сельскохозяйственных культур, внесены изменения в условия страхования сельскохозяйственных животных);
— сумма превышения доходов над расходами начала использоваться только для выплат колхозам возмещения в последующие годы;
— обязательная и добровольная формы страхования имущества колхозов объединились в единое обязательное страхование.
Изменения затронули и личное страхование:
— пересмотрены Правила смешанного страхования жизни и страхования от несчастных случаев. На страхование стали приниматься лица в возрасте до 65-ти лет, но не далее достижения 70-летнего возраста. Страхователи получили возможность заключать договор смешанного страхования на любую сумму без врачебного освидетельствования, а также с уплатой взносов по тарифу “Б” с правом получить удвоенную страховую сумму при утрате трудоспособности. По данным видам несколько расширялась страховая ответственность, но все выплаты по случаям смерти и утраты трудоспособности ограничивались размером страховой суммы и т.д.;
— введен безналичный порядок уплаты взносов через бухгалтерии предприятий и организаций. Согласно новому порядку предприятия, учреждения, организации по письменному заявлению страхователя могли заключать договоры личного страхования, переводить на безналичную уплату взносов действующий договор страхования, удерживать из зарплаты сумму страхового взноса и перечислять его на счет инспекции Госстраха в Госбанке. Введение безналичных расчетов способствовало значительному росту темпов развития личного страхования.
За 1960—1980 гг. увеличились поступления страховых платежей как по имущественному, так и по личному страхованию. Особенно возросли поступления по обязательному страхованию колхозов (в 8 раз), страхованию строений (в 17 раз), животных (в 12 раз), от несчастных случаев (в 6 раз). Их значительный рост явился следствием расширения ответственности страховых органов республики. За этот же период произошли изменения в структуре видов страхования. Так, в личном страховании было введено страхование детей, которое представляет собой своеобразный вариант смешанного страхования жизни; начало проводиться страхование к бракосочетанию (свадебное). Следствием этого явился рост договоров личного страхования. С 1970 г. по 1980 г. число договоров возросло в 3 раза и на начало 1981 г. составило 3,2 млн р., поднялся уровень развития личного страхования с 49,3 % в 1970 г. до 69,8 % в 1980 г.
В страховании имущества населения была существенно расширена сфера применения добровольного страхования: введено добровольное страхование строений граждан, приняты новые правила страхования домашнего имущества. Следствием этого явилось увеличение поступлений платежей в 1980 г. по сравнению с 1960 г. по добровольному страхованию строений (в 17 раз), по страхованию животных (в 12 раз), домашнего имущества (в 11 раз).
В результате возросли выплаты страхового возмещения и страховых сумм. За 1975—1980 гг. в республике было выплачено страхового возмещения колхозам и совхозам 722,5 млн р., что в 2,5 раза больше, чем за 1970—1975 гг. Выплаты населению составили 526,1 млн р., что в 2,6 раза больше, чем за предшествующее пятилетие. Одновременно с изменениями, происходившими в личном и имущественном страховании, произошли преобразования в организации страхового дела. Была восстановлена союзно-республиканская система государственного страхования. При главном управлении Госстраха СССР был создан межреспубликанский запасной фонд для выдачи возвратных ссуд страховым органам республик в те годы, когда имеющихся в их распоряжении средств будет недостаточно для выплаты страхового возмещения колхозам.
Организационные преобразования, направленные на усиление централизованного руководства и контроля за деятельностью местных страховых органов со стороны Госстраха СССР, в дальнейшем явились серьезным препятствием для развития страхового дела в республике.
80-е годы, особенно их вторая половина, стали важным этапом в развитии страхования в Беларуси. Если кратко сформулировать те преобразования, которые произошли в системе Госстраха начиная с 1980 г., то к ним можно отнести: дальнейшее расширение ассортимента видов страхования, совершенствование условий, увеличение страховых выплат. Было введено комбинированное страхование средств автотранспорта, багажа и пассажиров (авто-комби), страхование школьников от несчастных случаев (1986 г.), утверждены правила страхования по одному договору строений и домашнего имущества, введено страхование имущества кооперативов, добровольное страхование дополнительной пенсии, добровольное страхование имущества государственных предприятий (1988 г.). Страховые органы получили право вводить рисковые виды личного страхования, не содержащие элементов накопления, — страхование воспитанников детских домов и школ-интернатов, добровольное страхование пассажиров и т.п. (1989 г.). Органы Госстраха стали проводить страхование от отдельных рисков по желанию страхователя; самостоятельно разрабатывать и устанавливать тарифы по индивидуальному страхованию от несчастных случаев.
В этот период были расширены и права инспекций по выплатам страховых сумм, сокращены санкции для отказов в выплате, введены льготы для страхователей.
В результате произведенных изменений усилился рост поступлений страховых платежей. В 1985 г. в Беларуси по всем видам страхования было мобилизовано 581,2 млн р., из них по добровольным видам страхования среди населения — 317,1 млн р. С населением было заключено 6956,1 тыс. договоров добровольного страхования или 2,3 договора в среднем на семью. Личным страхованием охвачено 88,9 % населения республики. Были предприняты меры по расширению хозрасчетных принципов в деятельности страховых органов.
Так, в порядке эксперимента в страховых органах Беларуси планы поступления платежей по добровольным видам страхования среди населения стали устанавливаться по укрупненным показателям: в целом по личному и в целом по имущественному страхованию, что предоставило возможность выбора видов страхования. Введен новый порядок планирования, страховые органы стали самостоятельно разрабатывать и устанавливать планы исходя из контрольных цифр, характеризующих общегосударственные потребности в развитии страховых услуг и долговременных экономических нормативов.
Изменился порядок образования фонда оплаты труда, который стал формироваться как остаток дохода после проведения отчислений в госбюджет, централизованные фонды и резервы и в фонд производственного и социального развития.
Страховые органы получили широкие права в разработке и утверждении положений о премировании, установлении размеров процентного вознаграждения страховым агентам по видам страхования. Основной формой организации и стимулирования труда страховых агентов стал бригадный подряд.
Преобразования коснулись и организации страхового дела. Республике были переданы практически все права на осуществление страховой деятельности в регионе. Наряду со многими позитивными сдвигами, вызванными внедрением принципов хозрасчета, в деятельности страховых органов появились финансовые трудности, обусловленные существенным расширением страховой ответственности без изменения страховых тарифов и другими причинами. В результате в течение трех лет (1987—1989 гг.) в республике наблюдались более высокие темпы роста выплат страхового возмещения и страховых сумм по сравнению с темпами роста страховых взносов. Следствием этого явилось снижение рентабельности страховых операций и значительное уменьшение запасных и резервных страховых фондов, предназначенных для обеспечения устойчивости операций страховых органов. В частности, значительно снизился уровень рентабельности по всем видам страхования, а почти все виды личного страхования стали нерентабельными в результате инфляционных процессов и нестабильной экономической обстановки, сложившейся в республике в 1993 г. Резко сократилось число договоров добровольного страхования среди населения: на 1370,4 тыс. в среднем по республике или на 18,2 %.
Итак, в 1980—1990 гг. произошли значительные количественные и качественные преобразования в системе страхования, однако жесткая централизация страхового дела, государственная монополия, проведение фискальной страховой политики, низкий уровень организации и проведения страховых операций привели к тому, что страхование не отвечало новым требованиям экономического развития республики.
Страховой рынок Республики Беларусь начал активно развиваться в начале 90-х годов 20 века. На первом этапе его развития формировалось страховое законодательство( закон «О страховании» Республики Беларусь был принят в июне 1993 года), увеличивалось количество страховщиков (до 100 страховых организаций к концу 90-х годов) , был сформирован орган государственного страхового надзора; преобладающее развитие на рынке имело имущественное страхование, в т.ч. и страхование в банковской сфере. В дальнейшем по мере развития страхового рынка и законодательства в данной сфере количество страховщиков снижалось, расширялись требования к их финансовым ресурсам, появился институт страховых брокеров, а преобладающее развитие получило страхование ответственности (в том числе обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств). Современный страховой рынок Республики Беларусь можно разделить на 3 группы страховых организаций по форме собственности: государственные, полугосударственные, частные. На страховом рынке присутствуют и страховые организации с участием иностранного капитала: ЗАО СК «Белросстрах» (Россия), ЗСАО «БелИнгострах» (Россия), СБА ЗАСО «Купала» (Австрия), ЗАО СК «ЭРГО» (Германия), ИСЗАО «ППФ Страхование» (Италия-Чехия) и др. В соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 4 ноября 2006 года № 1463 на страховом рынке Республики Беларусь с 2006 года осуществляет деятельность Республиканское унитарное предприятие «Белорусская национальная перестраховочная организация», основными задачами которого являются страховая деятельность исключительно по перестрахованию и контроль за заключением страховщиками страны договоров о перестраховании с иными страховыми организациями.
В связи с введением на территории Республики Беларусь обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств Указом Президента Республики Беларусь от 19 февраля 1999 г. №100 было создано Белорусское бюро по транспортному страхованию.
Для координации деятельности страховщиков и страховых брокеров, защиты их имущественных интересов, а также для выполнения ими совместных программ в 2001 году была создана Белорусская ассоциация страховщиков (БАС). В рамках заключенных соглашений о взаимодействии и сотрудничестве Белорусская ассоциация страховщиков взаимодействует с: Всероссийским страховым союзом, Лигой страховых организаций Украины, Польской страховой палатой, Австрийским союзом страховщиков, Российским союзом автостраховщиков, Ассоциацией профессиональных участников страхового рынка Узбекистана. Доля совокупного объема страховых премий компаний-членов БАС в общем объеме страховых премий по Республике Беларусь составила более 90%.
Белорусское бюро по транспортному страхованию - республиканская ассоциация, объединяющая страховые организации, уполномоченные осуществлять проведение обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Белорусское бюро осуществляет свою деятельность на основании Устава, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 1 декабря 1999 г. N 701. В настоящее время членами Белорусского бюро являются: БРУСП «Белгосстрах», ЗАСО «ТАСК», ЗАСО «Белнефтестрах», ЗАСО «Промтрансинвест», СООО «Белкоопстрах», БРУПЭИС «Белэксимгарант».
Предметом деятельности Белорусского бюро является: организация проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств на территории Республики Беларусь; представление интересов Республики Беларусь в международной системе «Зеленая карта»; осуществление контроля за выполнением страховщиками - членами Белорусского бюро, принятых на себя обязательств; координация деятельности заинтересованных; разработка инструкций и разъяснений по данному виду страхования; осуществление расчетов в случаях причинения вреда.
С 1 июля 2002 года Белорусское бюро принято в члены Совета Бюро международной системы страхования автогражданской ответственности «Зеленая карта» и с 1 марта 2003 года страховые организации — члены Белорусского бюро получили возможность работать не только на внутреннем рынке Республики Беларусь, но и выдавать собственные страховые сертификаты «Зеленая карта» с территорией действия как на страны ближнего зарубежья «Украину и Молдову», так и на все страны входящие в международную систему «Зеленая карта», которая в настоящее время объединяет 44 страны Европы и Азии.
С 1 июня 2007 г. Белорусское бюро по транспортному страхованию переведено из статуса транзитного (временного) в статус полного (постоянного) члена системы «Зеленая карта». Получение данного статуса сняло с Республики Беларусь ряд ограничений и требований, предъявляемых к транзитным членам, и позволило принимать участие в работе данной системы наравне с крупнейшими европейскими странами.
Белорусский ядерный страховой пул был создан 5 марта 2009 года. Страховой (перестраховочный) пул – совместная деятельность страховых организаций без образования юридического лица на основании договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых (перестраховочных) операций по отдельным видам страхования. В настоящее время в состав пула входят 7 крупнейших страховых компаний, принадлежащих государству или имеющих государственную долю в уставном фонде более 50 %: БРУСП «Белгосстрах» (ведущий страховщик); БРУПЭИС «Белэксимгарант», ЗАСО «ТАСК», СООО «Белкоопстрах», ЗАСО «Белнефтестрах», ЗАСО «Промтрансинвест», РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация» (ведущий перестраховщик).
Целью создания Белорусского ядерного страхового пула является объединение финансовых возможностей для: страхования и перестрахования рисков, связанных со строительством, вводом в эксплуатацию и эксплуатацией АЭС в Республике Беларусь; соблюдения требований Венской конвенции; перестрахования рисков, передаваемых от иностранных ядерных страховых пулов.
В настоящее время Белорусский ядерный страховой пул тесно сотрудничает с Ядерным страховым пулом Украины и Российским страховым ядерным пулом.
Государственное регулирование страховой деятельности в Республике Беларусь осуществляет Главное управление страхового надзора Министерства финансов Республики Беларусь.
2. Формы организации страховой деятельности. Страховые посредники.
В настоящее время на страховом рынке Республики Беларусь действуют страховые организации различных организационно-правовых форм.
Первичным звеном на страховом рынке выступает страховая организация, представляющая собой обособленную организационно-правовую структуру, осуществляющую формирование страхового фонда за счет взносов страхователей. Экономически обособленные страховые организации строят свои отношения со страхователями и другими страховщиками на договорной основе.
Страховые компании различаются по величине активов, сфере деятельности, форме организации. Так, по величине активов, объему поступлений страховых взносов, другим экономическим показателям, определяющим место на рынке, выделяют крупные, средние и мелкие страховые организации. По сфере деятельности можно выделить универсальные страховые компании, характеризующиеся широким объемом операций в различных сегментах рынка (личном, имущественном и др.), а также специализированные страховые организации, ориентированные на обслуживание страховых интересов отдельных физических и юридических лиц. Это могут быть страховщики, специализирующиеся на заключении договоров личного, имущественного страхования или перестрахования. Как показывает практика, в условиях рыночной экономики специализированные страховщики являются преобладающим типом.
По сфере деятельности следует также выделить национальные и иностранные страховые компании, а также страховые организации, созданные в форме предприятий с участием иностранного капитала. По форме организации можно выделить государственные страховые организации, акционерные и кэптивные страховые компании, общества взаимного страхования, объединения страховщиков.
В настоящее время наряду с государственными страховыми организациями (Белгосстрахом и Белгосвнешстрахом) в республике функционируют акционерные страховые компании, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, базирующиеся на коллективных формах собственности.
Государственная страховая организация (Белгосстрах) занимает лидирующее положение по объему продаж страховых полисов, а его доля в общей сумме поступлений страховых взносов превышает 50 %.
Г о с у д а р с т в е н н а я с т р а х о в а я к о м п а н и я — форма организации страхового фонда, основанная государством. Она включает в себя широко разветвленную сеть представительств, расположенных в областных центрах республики, и отделений Белгосстраха в районных центрах. Отделения и представительства не являются самостоятельными юридическими лицами, а осуществляют страхование от имени государственной страховой компании (Белгосстраха), то есть заключают и обслуживают договоры страхования.
Организация государственных страховых компаний может осуществляться: учреждением страховщика со стороны государства и путем национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность.
А к ц и о н е р н о е с т р а х о в о е о б щ е с т в о — наиболее широко распространенная форма страховой деятельности. Уставный капитал акционерного страхового общества формируется на основе централизации денежных средств путем продажи акций.
Акционерное общество является самостоятельным юридическим лицом, имеет свой устав, в котором определены цели общества, размер уставного фонда и страховых резервов, порядок управления делами.
Акционерное страховое общество несет ответственность перед страхователями в пределах своего уставного фонда и страховых резервов. Существуют закрытые акционерные общества, акции которых распределяются среди учредителей, и открытые акционерные общества, акции которых свободно покупаются и продаются на рынке.
Высшим органом управления акционерного страхового общества является общее собрание акционеров, к исключительной компетенции которого относится: определение стратегических направлений работы общества, утверждение документов, регламентирующих его деятельность, внесение в них поправок, выбор правления и наблюдательного совета, представляющих собственников и контролирующих деятельность страхового общества в период между заседаниями общего собрания, исполнительных и ревизионных органов, а также принятие в случае необходимости решения о ликвидации страхового общества.
Собрание созывается, как правило, один раз в год, а текущими делами руководит правление или совет директоров.
Проверку оперативно-финансовой деятельности акционерного общества осуществляет избранная ревизионная комиссия. Результаты работы ревизионной комиссии докладываются общему собранию акционеров.
Акционерное страховое общество может включать кроме головной компании различные по уровню самостоятельности и совершаемым операциям подразделения. В странах с рыночной экономикой юридическими лицами являются только филиалы страхового общества, а представительства, агентства и отделения такой самостоятельностью не обладают.
Представительство страховой компании занимается, как правило, сбором информации, рекламой, репрезентативными функциями, поиском клиентов в интересах страховщика и т.д.
Агентству страховой компании разрешено выполнять все функции представительства и определенные страховые операции, то есть заключение и обслуживание договоров страхования.
Филиал (отделение) страховой компании — это обособленное подразделение страховщика без права юридического лица. Свою деятельность осуществляет на основании положения, утвержденного президентом компании, руководствуется законодательством, уставом компании, решениями общего собрания акционеров, совета директоров, исполнительной дирекции и президента компании. Результаты работы филиала (отделения) отражаются в консолидированном балансе страховщика.
Аффилированная страховая компания — это акционерное страховое общество, в котором имеется пакет акций меньше контрольного (от 5 до 50 %), или одна из двух страховых компаний, являющихся дочерними фирмами третьей.
Общество взаимного страхования — это форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Участники общества взаимного страхования одновременно выступают в качестве страховщиков и страхователей. Страхователь становится членом общества взаимного страхования, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям принадлежат все активы общества взаимного страхования. Высшим органом управления общества является общее собрание его членов, которое избирает правление для оперативного руководства страховым делом и ревизионную комиссию. Данная комиссия проверяет работу правления и докладывает результаты проверки общему собранию пайщиков общества взаимного страхования.
Если объем собранной страховой премии значительно превышает объем выплат страхового возмещения и перекрывает расходы на ведение дела и отчисления в страховые резервы, то сумма превышения доходов над расходами может быть распределена между участниками общества взаимного страхования пропорционально внесенному паю. Таким образом, при заключении договора страхования в обществе взаимного страхования страхователь вносит авансовый взнос и не знает точно, какую сумму ему придется внести дополнительно до конца года. В этой связи некоторые общества устанавливают ограничение ответственности своих членов в пределах определенной нормы обычного взноса. Общества взаимного страхования могут содержать в себе элементы, свойственные акционерной форме страхования. Некоторые из них имеют временный паевой капитал, который постепенно погашается путем накопления обществом свободных средств за счет проводимых операций.
Исторически первоначально сфера деятельности обществ взаимного страхования концентрировалась в огневом страховании (в Российской империи в 1864 г. были созданы первые городские общества взаимного страхования от огня). В настоящее время деятельность обществ концентрируется преимущественно в сфере личного страхования. В США, например, общества взаимного страхования занимают свыше 57 % рынка страхования жизни, в Японии — 89 %. Различают международные, национальные и региональные общества взаимного страхования, которые объединены в соответствующие союзы.