Финансовые услуги коммерческих банков (лизинг, факторинг, траст)
5. Ликвидность коммерческих банков: понятие, факторы, показатели.
1 вопрос. Коммерческие банки: сущность, функции и роль,
Классификация видов
Коммерческий банк – это кредитный институт, 1. организующий движение ссудного капитала и 2. регулирующий платежный оборот 3. в целях получения прибыли.
Коммерческие банки выполняют пять функций .
1. Функция аккумуляции временно свободных денежных средств.Коммерческим банкам принадлежит ведущая среди других финансовых посредников роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов – населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Специфика данной функции по сравнению с другими финансовыми посредниками: банк собирает преимущественно чужие временно свободные средства, собственность на аккумулируемые ресурсы сохраняется за клиентом банка – его кредитором.
2. Функцию посредничества в кредите.Три направления этой функции.
1) Коммерческий банк выступает посредником между своими клиентами, имеющими свободные денежные средства (вкладчиками), и клиентами, в них нуждающимися (заемщиками).
2) Банк преобразует риски своих клиентов-кредиторов в свой собственный риск.
3) Банк трансформирет получаемые от клиентов ресурсы а) по суммам (множество мелких вкладов – в несколько крупных ссуд) и б) по срокам (краткосрочные вклады – в средне- и долгосрочные ссуды). Благодаря реализации данной функции осуществляется кредитование предприятий и населения, что способствует расширению производства и платежесрособного спроса.
3. Функция посредничества в платежах.Выполняя данную функцию, коммерческие банки осуществляют перевод денежных средств по счетам, Благодаря реализации этой функции сокращается доля наличного денежного обращения, уменьшаются издержки оборота, улучшается технология расчетов, повышается эффективность функционирования платежной системы.
4.Функция посредничества в выпуске и размещении ценных бумаг.Коммерческие банки организуют для своих клиентов эмиссию и размещение ценных бумаг, в частности акций и облигаций.
1) По поручению предприятий-клиентов банки берут на себя выбор типа ценных бумаг, определение объема, условий, сроков, подготовку проспекта эмиссии.
2) Банки гарантируют покупку подписчиками выпущенных ценных бумаг либо приобретают их за свой счет (нередко организуя для этого банковские синдикаты).
3) Банки предоставляют ссуды на покупку ценных бумаг.
5. Функция создания платежных средств. Во-первых, коммерческие банки создают денежные платежные средства - кредитные деньги в безналичной форме ( предоставляя ссуды в безналичной форме или принимая наличные деньги во вклады). Во-вторых, банки выпускают неденежные платежные средства - кредитные орудия обращения: банковские карты, чеки, векселя.
Через функции коммерческих банков реализуется их роль в экономике.Коммерческие банки – основа кредитной системы и экономики в целом.
Виды коммерческих банков можно классифицировать по:
1. принадлежности капитала, или форме собственности(государственные, муниципальные, акционерные, смешанные, паевые);
2. объему и разнообразию операций (универсальные банки (могут выполнятьвесь набор банковских услуг для всех видов клиентов), специализированные банки (специализируются на одной-двух операциях или на обслуживании какой-либо категории клиентов);
3. виду операций, на которых они специализируются (сберегательные, ипотечные, инвестиционные);
4. обслуживаемой отрасли (сельскохозяйственные, внешнеторговые);
5. обслуживаемой территории (федеральные, республианские, международные);
6. размеру собственного капитала (крупные, средние, мелкие).
2. вопрос. Пассивные операции коммерческих банков:
Понятие, значение, виды
Пассивные операции банка – это операции по формированию банковских ресупсов.
Пассивные операции имеют большое значение для каждого коммерческого банка (на микроуровне). Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.
Следует также отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков (на макроуровне). Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. Наконец, проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.
Пассивные операции делятся на две группы.
1 группа – операции по формированию собственных ресурсов. Собственные ресурсыпринадлежат непосредственно банку и не требуют возврата.
2 группа – операции по формированию заемных ресурсов. Заемные ресурсы не принадлежат банку, привлекаются на время, должны быть возвращены клиентам. По этим операциям у банка возникают обязательства..
Особенность структуры банковских пассивов – низкая доля собственных ресурсов (10-20%) по сравнению с 50-60% - нефинансовых организаций.
Основная часть собственных средств банка – собственный капитал.
Собственный капитал – это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка.
Наибольший удельный вес в собственном капитале банка приходится на уставный фонд. Уставный фонд (капитал) образуется при создании банка, другие фонды – в процессе деятельности последнего.
Порядок формирования уставного фонда зависит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный фонд путем выпуска акций, паевые – за счет паевых взносов участников
Резервный фонд банка предназначен для покрытия таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования резервного фонда, как и других фондов банка служат отчисления от прибыли.
Вторая составляющая собственного капитала банка - нераспределеннаяприбыль. Прибыль банка представляет собой финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами. Нераспределеннойназывается прибыль, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды.
Значение собственного капитала.Несмотря на небольшой удельный вес в пассивах, собственный капитал банка играет очень большую роль в его деятельности. Он выполняет три основные функции.
Оперативная функция. Собственный капитал служит финансовым ресурсом развития материальной базы банка. За счет собственного капитала приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы.
Защитная функция.Собственный капитал поддерживает устойчивость и надежность банка, служит резервом для покрытия обязательств банка. Поскольку собственные средства – это ресурсы, не подлежащие возврату, в пределах собственных средств банк стопроцентно гарантирует ответственность по своим обязательствам перед вкладчиками и кредиторами. Существует обратная зависимость между величиной собственных средств банка и его подверженности риску. Чем больше собственные средства банка , тем он надежнее.
Защитная функция тесно связана с понятием достаточности капитала.Достаточность капитала – это способность банка погашать финансовые потери за счет собственного капитала (не прибегая к заемным ресурсам). Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственного капитала адекватна (соответствует) рискованности банковских активов. Коэффициент достаточности капитала банка определяется как отношение собственного капитала банка к его активам, взвешенным с учетом риска.
Регулирующая функция. Центральный банк регулирует деятельность коммерческих банков управляя их собственным капиталом. Центральный банк устанавливает: 1) минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии (в России - 180 млн руб.), и 2) норматив достаточности капитала (в России от 10 до 11%).
(В соответствии с рекомендациями Базельского комитета собственный капитал банка делится на базисныйкапитал (капитал первого уровня) и дополнительныйкапитал (капитал второго уровня). Базисный капитал – это наиболее стабильная по стоимости часть собственного капитала, которая практически в любой момент может быть напрвлена на покрытие убытков; дополнительный капитал – более изменчивая часть собственного капитала, его стоимость может меняться в зависимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков).
Основная часть банковских пассивов – это заемные ресурсы (обязательства) банка. Они включают три вида:
депозиты (вклады);
кредиты других банков, в том числе центрального банка;
средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).
К традиционным пассивным операциям банка относятся операции, связанные с привлечением денежных средств в депозиты (вклады) – депозитные (вкладные) операции. (Термин «депозит»[1] имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и, во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку).
Депозиты можно классифицировать по ряду критериев:
1. по условиям внесения, использования и изъятия средств (вклады до востребования (переводные), срочные, сберегательные);
2. по категориям вкладчиков (вклады юридических лиц, физических лиц (населения);
3. по виду процентной ставки (вклады, по которым выплачивается простая ставка процента (выплачивается в конце срока вклада); вклады, по которым выплачивается сложная ставка процента (начисляется периодически (ежемесячно, ежеквартально), сумма процента прибавляется к сумме вклада);
4. по срокам (вклады краткосрочные (до года); вклады среднесрочные (от года до трех); вклады долгосрочные (сверх трех лет);
5. по валюте депозита (вклады в национальной валюте; валютные вклады (в иностранной валюте); мультивалютные вклады (вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой);
6. по указанию получателя средств (именные, на предъявителя).