Умови забезпечення кредиту 4 страница

ВИСНОВОК ПРО ПОПЕРЕДНЮ ОЦІНКУ

ФІНАНСОВОГО СТАНУ ПОЗИЧАЛЬНИКА

Дата складання_________________________

Баланс підприємства станом на ________________________________

Назва позичальника ____________________________________________________________

Дата реєстрації в органах державної влади _________________________________________

Власні кошти (Розділ І+ Розділ ІІ Пасиву)______________________________________грн.

Необоротні активи (Розділ І активу) ___________________________________________грн

Запаси і затрати (сума рядків 100-140Активу )___________________________________грн.

у тому числі:

виробничі запаси (сума рядків 100-120 Активу) _________________________________грн.

готова продукція (рядок 130 Активу) _________________________________________грн.

товари в обігу (рядок 140 Активу) ____________________________________________грн.

Дебіторська заборгованість (сума рядків 160, 170-210) ___________________________грн.

Поточна кредиторська заборгованість (розділ IV Пасиву)_________________________грн.

у тому числі:

короткострокові позики банку (рядок 500 Пасиву)_______________________________грн.

Довгострокова кредиторська заборгованість (Розділ ІІІ Пасиву) ___________________грн.

Узагальнений показник (сума балів)______________________________________________

Фінансовий стан (Клас)_________________________________________________________

Практична робота №10.

Тема: Оформлення видачі та погашення кредиту.

Мета: Закріпити теоретичні знання та набути практичних умінь та навичок із оформлення видачі та погашення кредиту юридичній особі; навчитися приймати рішення виходячи з фінансового стан позичальника щодо надання кредиту.

Методичні вказівки до виконання завдання.

Після укладення кредитного договору кредитний відділ відкриває рахунок для обліку наданих кредитів.

Кредити надаються з позикового рахунку, як правило, в безготівковому порядку шляхом оплати розрахунково-грошових документів за товарно-матеріальні цінності, роботи і послуги, придбані (надані) на умовах договорів і контрактів з постачальниками.

Видача кредиту проводиться в порядку, передбаченому в кредитному договорі, — одноразово, щоденно або в строки, виходячи з потреби в кредиті.

Порядок погашення кредиту визначається кредитним договором. Погашення кредиту може здійснюватися одноразово і в розстрочку.

Одноразове погашення кредиту передбачає його повернення в повній сумі в обумовлений кредитним договором строк.

ІІри погашенні кредиту в розстрочку передбачається періодична сплата платежів відповідно до надходження коштів від реалізації продукції (виконання робіт, надання послуг) та інших доходів. Строки платежів визначаються в кредитному договорі або графіках.

Погашення кредиту здійснюється позичальником з поточного рахунку платіжними дорученнями, а за умов визнання позичальником претензії у встановленому чинним законодавством України порядку.

Обов'язковою умовою оформлення усіх платежів, незалежно від порядку їх виконання, є посилання на кредитний договір (номер і дата).

Банк самостійно приймає рішення використання платежу, що надійшов від позичальника, керуючись порядком черговості виконання зобов'язань; визначеним у кредитному договорі.

У разі якщо позичальник не має можливості сплатити борг, останній стягується з гарантів (поручителів).

Надходження коштів у погашення кредиту контролюється кредитним працівником.

При настанні строку погашення, сума непогашених у строк кредитів переноситься на відповідний рахунок простроченої заборгованості за рішенням Кредитного комітету. Після перенесення несплаченої суми на рахунок простроченої заборгованості юридична служба банку оформляє і направляє позичальнику претензію тощо.

У разі погіршення фінансового стану позичальника, надання недостовірної бухгалтерської та статистичної інформації, ухилення від контролю банку, знецінення заставленого майна або встановлення факт незабезпечення кредиту банк може пред'явити до дострокового стягнення всю заборгованість по кредиту або її частину, а також відсотків за користування кредитом.

Позичальник не звільняється від погашення боргу по кредиту та від сплати процентів

Завдання 1.

Відповідно до пакета документів позичальника та на основі рішення кредитного комітету

Вам необхідно оформити видану кредиту позичальнику - юридичній особі:

• Оформити витяг з протоколу засідання кредитного комітету банку.

• Оформити розпорядження операційному відділі про надання короткострокового кредиту.

• Оформити кредитний договір.

КЛОПОТАННЯ

Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «Лан» просить надати кредит в сумі 50 000грн на поповнення обігових коштів строком на 12 місяців для підвищення комплексу весняно-польових робіт наступного року.

Для забезпечення кредиту господарство надає в заставу майно на загальну суму 243 105грнв т.ч.:

- майбутній урожай пшениці наступного року в кількості 147тон на 163 905грн;

- поголів’я ВРХ в кількості 50голів загальною вагою 6 500кг на суму 39 200грн;

- поголів’я свиней в кількості 50голів загальною вагою 5000кг на суму 40 000грн.

Відсотки за користування кредитом будуть сплачуватися із коштів від реалізації молока (середньомісячні надходження від реалізації молока становлять 14 000грн).

ТЕХНІКО-ЕКОНОМІЧНЕ ОБҐРУНТУВАННЯ

ефективності одержанная кредиту СТОВ в сумі 50000 грн

СТОВ «Лан» займається вирощуванням сільськогосподарських культур в поєднані з тваринництвом.

Загальна площа землі становить - 1054,0 га в тому числі засіяно озимою пшеницею 210 га. В наступному році планується посіяти ячменю на площі 120 га.

Для своєчасного проведення комплексу весняно-польових робіт господарству необхідно додатково залучити кошти у вигляді короткотермінового кредиту в сумі 50000 грн.

За одержаний кредит буде придбано паливно-мастильні матеріали та інші матеріальні цінності на загальну суму 50000 грн.

За рахунок придбаних матеріальних цінностей господарство своєчасно та в повному обсязі проведе комплекс весняно-польових робіт. Це дозволить при урожайності 20 ц з одного гектару ячменю отримати 240 тонн із площі 120 га.

Від реалізації даного ячменю по орієнтованій ціні 1100 грн за тонну буде отримано 264000грн. Після сплати ПДВ - 211200 грн, погашення всіх матеріальних витрат 40000 грн, погашення короткострокового кредиту - 50000 грн. чистий прибуток складає - 121200 грн.

Відсотки за користування короткостроковим кредитом будуть сплачуватись щомісячно за рахунок реалізації молока (середньомісячні надходження від реалізації молока становить 14000 грн).

Генеральний директор (підпис) П.А. Коваль

Головний бухгалтер (підпис) С.М. Ткачук

Протокол

Засідання кредитного комітету Роменського відділення

НБ «РоменБанк»

м.Ромни 02 листопада поточного року

Слухали: Про звернення сільськогосподарського товариства з обмеженою відповідальністю «Лан» з проханням надати йому кредит в розмірі 50 000 грн на строк 12 місяців з дня підписання цього договору (до 03 листопада наступного року) під 12% річних. В зв'язку з потребою в обігових коштах.

Постановили: Видати кредит позичальнику СТОВ ім. Шевченка терміном погашення 03 листопада наступного року із стягненням плати за користування кредитом в розмірі 12% річних на суму 50 000 грн. Оформити кредитну угоду

Секретар ________________ Іванова П.А.

РОЗПОРЯДЖЕННЯ

ОПЕРАЦІЙНОМУ ВІДДІЛУ

про надання короткострокового кредиту

від « » 200 р.

Підстава ______________________________________________________________________

Назва підприємства ____________________________________________________________

Мета кредиту _________________________________________________________________

Рахунок кредиту _______________________________________________________________

Рахунок відсотків ______________________________________________________________

Виконати наступну проводку:

МФО ____________________ Дебет: _________________________

Кредит ________________________ Сума _______________

Строк використання ____________________________________________________________

Відсоткова ставка для строкової заборгованості _____________________________________

Начальник Директор філії

кредитного відділу

___________________________ ___________________________

МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР№_______________

«___»_______________________20____Р.

	ДЕБЕТ	СУМА
Платник
Банк платника
Одержувач
	КРЕДИТ
Банк одержувача
Сума літерами
Призначення платежу		Вид Опер
		Призн плат
		Черг плат
Підпис ____________		№ гр. банку

КРЕДИТНИЙ ДОГОВІР №________

«__________» 20__р.

_______________________ «_____»____________20___р

(місце складання) (дата складання)

Навчальний банк «РоменБанк», надалі «Банк», в особі директора Роменського відділення ТВБВ НБ «РоменБанк» Мельник Микола Тимофійович, який діє на підставі Положення про філію НАКБ «Поділля» та довіреності, посвідченої приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Гуд Л.М. 13.01.2003 р. в реєстрі за № 59. з однієї сторони та _________________________________________________________ надалі «Позичальник», в особі______________________________________________________________________ діючого на підставі_________________________________________ уклали цей договір про нижчевикладене:

Предмет договору

1.1.Банк надає Позичальнику відкличну кредитну лінію у сумі____________ (_____________________

_______________________ ) гривень на строк______________ дні з дня підписання цього договору (до

«____ »_____________ 20__ р.) із стягненням плати за користування кредитною лінією в розмірі_____________

відсотка річних.

1.2.Банк надає Позичальнику відкличне кредитну лінію на поповнення обігових коштів.

2. Зобов’язання Банку

2.1.Банк зобов’язується надати Позичальнику кредитну лінію шляхом перерахування коштів

на розрахунковий чи інші рахунки, зазначені Позичальником.

3. Зобов’язання Позичальника

3.1.Позичальник зобов’язується використовувати кредитну лінію на цілі, вказані у Договорі.

3.2.Позичальник зобов’язується повернути Банку одержану від нього кредитну лінію у

сумі__________гривень у термін, обумовлений в п. 1.1.

3.3.Позичальник зобов’язується перерахувати плату за користування кредитною лінією,виходячи із

___ відсотка річних на рахунок доходів Банку до 30 (31) числа кожного місяця, за повний календарний місяць.

3.4.Позичальник зобов’язується надавати Банку фінансову документацію за першою вимогою У разі

відмови,штрафні санкції будуть складати 0,1 відсотка від суми кредитної лінії.

3.5.Позичальник зобов’язується періодично інформувати Банк про хід виконання угоди.

3.6.Позичальник доручає Банку у разі нецільового використання кредитної лінії стягнути штраф у

розмірі 20 відсотків від суми коштів, використаних не за цільовим призначенням.

3.7.При реорганізації або ліквідації Позичальник зобов’язаний попередити про це Банк у 10-денний

строк з дня прийняття рішення і повністю погасити заборгованість, незалежно від строку на який була надана кредитна лінія.

4. Відповідальність сторін

4.1.За порушення терміну повернення кредитної лінії і плати за користування кредитною лінією

Позичальник сплачує Банку пеню у розмірі 1 (одного) відсотка від суми невчасно повернутої кредитної лінії і плати за користування кредитною лінією за кожен день прострочи , але не більше подвійної облікової ставки Національного Банку України, а також збитки у вигляді не отриманого Банком доходу, що розраховується як плата за користування кредитною лінією за фактичний час невчасно повернутої кредитної лінії по відсотковій ставці, зазначений у п.1.1. договору.

4.2.При достроковому розірванні кредитного договору Банк може застосувати до Позичальника

відповідальність, передбачену п.4.1. договору.

4.3.У разі невиконання зобов’язань, передбачених цим Договором (п.З.), Банк проводить списання

коштів з рахунку Позичальника відповідно до вимог пункту 3 розділу 5 інструкції «Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» та (або) звертає стягнення на заставлене майно

5. Порядок вирішення суперечок

5.1.По всіх питаннях, що не врегульовані в Договорі, а також в разі виникнення спорів, сторони

керуються чинним законодавством України.

Умови забезпечення кредиту

6.1.Для забезпечення зобов’язань по Договору у день укладання Договору Позичальник зобов’язується

укласти з Банком договір застави.

6.2. Кредитна лінія, надана Банком, забезпечується крім заставленого майна, всім належним Позичальнику майном та коштами, на які може бути звернено стягнення у порядку встановленому чинним законодавством.

7. Інші умови

7.1.Початок терміну користування кредитною лінією і нарахування відсотків починається з дати

перерахування коштів на рахунок Позичальника і закінчується датою надходження коштів на рахунок Банка.

7.2.При достроковому поверненні кредитної лінії сума відсотків нарахування за фактичним залишком

коштів на позичковому рахунку Позичальника. Розрахунок суми відсотків за один день користування кредитною лінією здійснюється за формулою:

Р = (DхQ) : 100% : 360 , де Р - сума відсотків за один день користування кредитною лінією; D - сума заборгованості по кредитній лінії;

Q - розмір процентної ставки, діючої на дату нарахування відсотків;

360 - кількість днів в році.

7.3.При зміні кон’юнктури ринку відсоткова ставка за користування кредитною лінією може бути

змінена за згодою сторін.

7.4.Про збільшення відсоткової ставки, а також у випадку неприйняття пропозиції Позичальника

зменшити відсоткову ставку. Банк письмово повідомляє Позичальника протягом доби з дня прийняття відповідного рішення або отримання пропозиції Позичальника.

7.5.У випадку недосягнення згоди Договір вважається розірваним з моменту письмового повідомлення

Позичальника. Позичальник зобов’язаний повністю погасити заборгованість по кредитній лінії, відсоткам та іншим платежам протягом 3 днів після вказаної у повідомленні Банку дати. В інших випадках Банках має право достроково звернути стягнення на заставлене майно.

7.6.Погашення кредитної лінії та відсотків може здійснюватись частинами.

7.7.Банк має право припинити подальше кредитування Позичальника у разі погіршення фінансового

стану Позичальника.

8.Термін дії договору

8.1.Цей Договір вступає в дію з моменту його підписання і до повного виконання зобов’язань

Позичальником.

8.2.Банк має право припинити надання кредитної лінії і достроково стягнути раніше надану кредитну

лінію і нараховані по ній відсотки, розірвавши даний Договір в односторонньому порядку. І обов’язково письмово повідомити Позичальника у 10-денний термін до розірвання, у наступних випадках:

- порушення Позичальником умов договору;

- якщо кредитна лінія виявилась фактично незабезпеченою або заставлене майно повністю(частково) ушкоджене;

- погіршення фінансового стану Позичальника.

9. Юридичні адреси і банківські реквізити сторін:

Банк Позичальник

____________________________________ ______________________________________

____________________________________ _______________________________________ ____________________________________ _______________________________________

Директор Директор

_____________ /___________ / ___________________________ /___________ /

Головний бухгалтер Головний бухгалтер

_______________ /_____________ / ______________________________ ./._____________ /

«__________________ »__ 20__р. «___»______________20____р.

Паспортні дані керівника позичальника

______________________________________________________________________________________________

Практична робота № 11.

Тема: Визначення сум дисконту та ціни врахування векселя

Мета:Закріпити теоретичні знання та набути практичних навичок з операцій по врахуванню (дисконтуванню)векселів.

Методичні рекомендації до виконання завдання

Сума дисконту розраховується на основі процентної ставки врахування векселів, яка залежить від рівня облікової ставки НБУ, рівня процентних ставок на ринку грошових капіталів, фінансового стану банку, якості векселя і платоспроможності позичальника.

Розрахувати суму дисконту можна за формулою

D= (S*d* n) / (100*365)

де, D – сума дисконту

S – номінальна сума векселя

d – дисконтна ставка

n – кількість днів від врахування до дня платежу за векселем.

Завдання 1.

"Добрий ранок" продала товар з відстрочкою платежу на умовах оформлення покупцем простого векселя номінальною вартістю 750 000 грн та строком погашення 60 днів. Через 20 днів з моменту оформлення векселя фірма передала його до банку для врахування. Процентна ставка за кредитними операціями банку становить 20 % річних. Отже, ставка дисконту, що буде застосована банком при врахуванні векселя, становитиме:

Рішення.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Завдання 2. Номінальна вартість векселя – 10 000грн. банк викуповує в підприємства вексель за 90днів до його погашення за ставкою 10% річних. Визначити вартість векселя за якою банк викупить у підприємства.

Рішення.

Завдання 3. Банк врахував вексель на суму 3 000грн за 70днів до терміну оплати. Облікова ставка центрального банку 12%. Маржа банку, що проводити, врахування 3%.

Визначити дисконт і вартість векселя при врахуванні, урахувавши темп місячної інфляції, що становить 7%.

Рішення.

Завдання 4.ВАТ «Руслан» пред’явив для врахування вексель на суму 4 350 000 грн. з терміном погашення 01.11. поточного року. Вексель був пред’явлений 29.11 поточного року. Банк запропонував врахувати вексель за обліковою ставкою 24,8% річних. Визначте суму сплачену банком ВАТ «Руслан»

Рішення.

Практична робота №12.

Тема: Оцінка реальної вартості акцій.

Мета: Навчитися проводити основні операції з цінними паперами

Методичні рекомендації до виконання завдання

Акція — це цінний папір, що випускається акціонерним товариством та засвідчує право власності на частку в статутному капіталі акціонерного товариства.

Емітентом акцій можуть бути підприємства, інвестиційні компанії, банки, а також інші промислові, комерційні, біржові структури, створювані як акціонерні товариства.

За обсягом реалізації прав акціонерів акції можуть бути звичайними і привілейованими. Звичайна акція надає право голосу при вирішенні питань на зборах акціонерів і бере участь у розподілі чистого прибутку після поповнення резервів та виплати дивідендів за облігаціями і привілейованими акціями.

Привілейована акція права голосу не дає, якщо інше не передбачено в статуті акціонерного товариства, але на відміну від звичайної приносить гарантований дивіденд і має перевагу при розподілі прибутку і ліквідації товариства.

На акції вказується номінальна вартість, обумовлена розподілом величини статутного капіталу акціонерного товариства на кількість акцій, що випускаються:

Р_н=СК/n (1.1)

де СК - величина статутного капіталу;

n - кількість випущених акцій.

Номінальна ціна є певним орієнтиром цінності папера, база для визначення емісійної і ринкової ціни, а також розміру дивіденду. Пропорційно номінальній ціні акції виплачується частка акціонера при ліквідації акціонерного товариства.

Ціна, за якою акція здобувається інвестором, називається ціною придбання. Якщо акція купується в емітента, тобто на первинному ринку цінних паперів, то ціна придбання є емісійною; якщо на вторинному ринку — ринковою ціною.

Ринкова ціна акції в розрахунку на 100 грошових одиниць номіналу називається курсом:

К_р =(P_р /P_н)*100%, (1.2)

де К_р - курс акції;

P_р - ринкова ціна;

Р_н - номінальна ціна.

Прибутковість акції визначається двома факторами:

1) одержанням частини прибутку, яка розподіляється АТ (дивіденди);

2) можливістю продати папір на фондовій біржі за ціною, більшою за ціну придбання.

Дивіденд — це слово, що має латинське походження й означає частину від розподілу. Стосовно до акції — це частка прибутку, що розподіляється, АТ, що припадає на одну акцію. Дивіденд можна розглядати як винагорода інвестору за ризик, якому він піддається, вкладаючи гроші в папери АТ.

Ставка дивіденду розраховується за формулою:

d = І_d / Р_н (1.3)

де І_d — дивідендний доход;

Р_н — номінальна ціна акції.

Відношення доходу до інвестованих коштів називається прибутковістю.

Ставка поточного доходу розраховується за формулою:

R= І_d / Р_пр (1.4)

де Рпр — ціна придбання акції (емісійна чи ринкова).

Завдання 1.Визначити номінальну ціну акцій, випущених АТ, якщо статутний капітал складає 150 млн. грн., а кількість випущених акцій — 1 млн. шт.

Рішення

Завдання 2.Визначити курс акції, проданою за ціною 2000 грн., при номіналі 1500 грн.

Рішення

Завдання 3. Акція номіналом 1500 грн. куплена за курсом 300, і за нею виплачується дивіденд 25% річних. Визначити поточну прибутковість інвестованих засобів.

Рішення

Завдання 4.Акціонерним товариством зареєстровано 10 тис. звичайних акцій, з яких 8 тис. було продано акціонерам. Через якийсь час суспільство викупило в інвесторів 500 акцій. По закінченні звітного року зборами акціонерів прийняте рішення про розподіл дивідендів 1700000 грн. прибутку. Визначити дивіденд на одну акцію.

Рішення

Завдання 5. Статутний капітал АТ у розмірі 10 млн. грн. розподілений на 850 звичайних і 150 привілейованих акцій. Фіксована ставка дивіденду за привілейованими акціями складає 20%. Обсяг прибутку до розподілу між акціонерами — 1.8 млн. грн. Визначити, які дивіденди одержать власники звичайних і привілейованих акцій.

Рішення

Практична робота №13.

Тема: Визначення прибутковості облігацій.

Мета: Навчитися проводити основні операції з цінними паперами

Методичні вказівки до виконання завдання

Облігація — боргове зобов'язання емітента, що випустив цінний папір, сплатити власнику облігації в обговорений термін номінальну вартість папера і щорічно (до погашення) фіксований відсоток, або відсоток, що плаває.

На відміну від дивіденду за акціями, що істотно варіюється, а може і зовсім не виплачуватися, відсоток за облігаціями залишається постійним або незначно змінюється. Купуючи акцію, інвестор стає одним із власників компанії, що її випустила, а придбавши облігацію, інвестор одержує статус кредитора.

Сертифікат — письмове свідчення емітента про внесок на його ім'я грошових коштів, що засвідчує право власника папера або його правонаступника на одержання після закінчення вста-новленого терміну суми чи депозиту внеску і відсотків по ньому.