Таким образом, в АКБ «Морской банк» наибольшую долю кредитов составляют кредиты со II группой риска – 52%, темп прироста данного показателя составил – 2,6%. Ссуды с первой категорией качества или I группой риска занимают второе место в среднем их показатель составляет 52%. Т.е. кредитный портфель мало рисковый, а следовательно качество кредитного портфеля — хорошее. Но настораживает быстрый рост ссуд V категории качества. За 2012 год они выросли на 154 384 тыс. руб. или на 26% и заняли в кредитном портфеле долю 8%. Это обстоятельство указывает на наличие проблем с ликвидностью в портфеле, поэтому кредитный портфель нельзя однозначно назвать малорисковым. Нужно произвести сопоставление ссудной задолженности с резервами. Далее проведем анализ просроченной задолженности Морского банка (рис. 3.8). из диаграммы видно, что в 2012 году резко снизилась просроченная задолженность по краткосрочным ссудам, а вот по остальным резко выросла. Если на 01.01.2011 просроченная задолженность составляла 510 929 тыс. руб. или 6,09%, то на 01.01.2012 просроченная задолженность выросла до 751 739 тыс. руб. или 8%, что является тревожным фактом, так как почти вдвое превышает аналогичный показатель по банковской системе и нарушает тенденцию снижения этого показателя по аналогичным отраслевым банкам.
Рис. 3.8. Динамика просроченной задолженности Морского банка, тыс. руб.
Банком предпринимаются юридические и фактические действия по взысканию просроченной ссудной задолженности и по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссудам. По состоянию на 01.01.2012 Банком было подано исковых требований к заемщикам и залогодателям на сумму 723 681 тыс.руб. По состоянию на 01.03.2012 по решению судов подлежит взысканию с должников 559 481 тыс.руб. В течение 2011 года погашено 42 797 тыс.руб. просроченной задолженности (в том числе 2 797 тыс. руб. процентных доходов); продано по договорам об уступке прав требования — 63 912 тыс.руб. (в том числе 4 427 тыс.руб. процентных доходов); по решению Совета Директоров списано за счет резерва и отнесено на внебалансовые счета по учету задолженности, списанной из-за невозможности взыскания, — 1 500 тыс.руб. и 2 192 тыс.руб. соответственно.
Таким образом мы убедились, что кредитование клиентов банка наиболее распространенный вид услуг, который с каждым годом увеличивается, однако рост просроченной задолженности влияет на снижение надежности банка и его конкурентоспособности.
Одновременно анализ по категориям заемщиков предполагает группировку по отраслевой принадлежности. Данная группировка позволяет показать отраслевые приоритеты вложений банка.
Для группировки используется распределение кредитов, выданных банком по основным укрупненным отраслевым группам. Из приведенной таблицы видно, что наибольший удельный вес в структуре занимает оптовая и розничная торговля – 32%, доля за 2012 год практически не изменилась. В транспортную сферу и связь вложено 20% средств в 2011 и 27% в 2012 году, что указывает на рост кредитов сфере основного назначения банка – морского транспорта, однако то, что это направление деятельности не является ведущим ставит под сомнение четкую отраслевую направленность кредитной политики, обозначенной в стратегии банка и его положении о кредитной политике.