Оборотно-сальдовая ведомость, ОАО «Рязанский станкостроительный завод»

Таблица 2

Оборотно-сальдовая ведомость

Счет	Название	На 01.01.2011	На 01.01.2011	Оборот	Оборот	На 12.11.2011	На 12.11.2011
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	2 079 600	—	—	—	2 079 600	—
02	Амортизация основных средств		712 000	—	11 700		723 700
04	Нематериальные активы	72 500		—	—	72 500
05	Амортизация нематериальных активов		24 000	—	—		24 000
10	Материалы	130 500		372 000	196 200	306 300
10/1	Сырье и материалы	130 500		372 000	196 200	306 300
10/1/1	Медь	91 500		300 000	150 000	241 500
10/1/2	Сталь	39 000		72 000	46 200	64 800
19	НДС по приобретенным ценностям	22 580		72 756	95 336	—
20	Основное производство	175 000		459 940	513 440	121 500
25	Общепроизводственные расходы	—		46 020	46 020	—
26	Общехозяйственные расходы	—		79 640	79 640	—
43	Готовая продукция	148 000		513 440	402 550	258 890
44	Расходы на продажу	—		32 200	32 200	—
50	Касса	2 700		204 050	205 550	1 200
51	Расчетный счет	777 900		862 600	985 976	654 524
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	—	190 400	663 106	476 956	—	4 250
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	—	—	790 600	790 600	—	—
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		—	1 000	73 000		72 000
67/1	Долгосрочные кредиты		—	1 000	73 000		72 000
67/1/К	Кредиты		—	—	72 000		72 000
67/1/ПРОЦ	Проценты		—	1 000	1 000		—
68	Расчеты по налогам и сборам	—	80 160	123 436	205 500	—	162 224
68/1	Налог на доходы физических лиц	—	80 160	28 100	38 050	—	90 110
68/2	Налог на добавленную стоимость	—	—	95 336	120 600	—	25 264
68/4	Налог на прибыль	—	—	—	46 850	—	46 850
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	—	90 420	90 420	63 240	5 086	68 326
69/1	Расчеты по социальному страхованию	—	—	10 160	5 394	4 766	—
69/2	Расчеты по пенсионному страхованию	—	90 420	71 120	48 360	—	67 660
69/3	Расчеты по медицинскому страхованию (территориальный)	—	—	5 900	5 580	320	—
69/3/1	Взносы в фонд медицинского страхования (территориальный)	—	—	5 900	5 580	320	—
69/3/2	Расчеты по медицинскому страхованию (федеральный)	—	—	3 240	3 906	—	666
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	—	203 350	241 400	187 400	54 000	203 350
71	Расчеты с подотчетными лицами	50	—	2 200	2 100	150	—
71/1	Иванов А.И.	20	—	1 500	1 400	120	—
71/2	Вавилов П.И.	30	—	700	700	30	—
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	3 320	—	—	—	3 320	—
80	Уставный капитал		2 006 500	—	—		2 006 500
82	Резервный капитал		50 000	—	—		50 000
82/1	В соответствии с законодательством		50 000	—	—		50 000
83	Добавочный капитал		8 300	—	—		8 300
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	—	32 020	—	—	—	32 020
90	Продажи	—	—	790 600	790 600	790 600	790 600
90/1	Выручка		—	—	790 600		790 600
90/2	Себестоимость продаж	—		434 750	—	434 750
90/3	НДС	—		120 600	—	120 600
90/9	Прибыль/убыток от продаж	—	—	235 250	—	235 250	—
91	Прочие доходы и расходы	—	—	1 000	1 000	1 000	1 000
91/2	Прочие расходы	—		1 000	—	1 000
91/9	Сальдо прочих доходов и расходов	—	—	—	1 000	—	1 000
99	Прибыли и убытки	—	15 000	47 850	235 250	47 850	250 250
Итого		3 412 150	3 412 150	5 394 258	5 394 258	4 396 520	4 396 520