Планирование текущих затрат — Задание по бюджетированию

Таблица 3 — Текущие затраты

Наименование	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Итого
Прямые производственные расходы
Расходы на материалы и комплектующие	201 000	170 000	169 000	206 000	746 000
Зарплата основного производственного персонала	175 875	148 750	147 875	180 250	652 750
Общие производственные расходы
Амортизация	2 500	2 500	2 500	2 500	10 000
Административные расходы
Управленческие расходы	13 650	13 650	13 650	13 650	54 600
Часть накладных расходов (переменная -издержки на вспомогательные материалы, заработную плату обслуживающего персонала , доплаты, ремонт и тд.)	25 125	21 250	21 125	25 750	93 250
Коммерческие расходы
Коммерческие расходы как 1% от продаж	3 750	4 250	4 000	5 000	17 000
Постоянная часть коммерческих расходов	27 500	27 500	27 500	27 500	110 000
= Итого: затраты в отчете о прибылях и убытках	398 400	387 900	376 650	454 650	1 617 600
= Итого: оплата текущих расходов	449 400	387 900	385 650	460 650	1 683 600

 

Таблица 4 – Затраты на финансирование оборотного капитала

Наименование	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
ЗАПАСЫ
Запасы сырья и материалов (10% потребности следующего периода)	17 000	16 900	20 600	22 000
Запасы готовой продукции	51 000	51 000	60 000	66 000
РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ
Сумма счетов к получению	150 000	170 000	160 000	200 000
РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ
Оплата материалов и комплектующих:	43 600	37 380	37 920	45 600
РАСЧЕТЫ С БЮДЖЕТОМ
По налогу на прибыль		1 137	1 140	2 773
РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ
Текущая задолженность по заработной плате	140 700	119 000	118 300	144 200
Итого текущих активов	218 000	237 900	240 600	288 000
Итого текущих обязательств	184 300	157 683	157 683	192 807
Оборотный капитал компании	33 700	80 217	82 917	95 193
Изменение чистого оборотного капитала	-79 195	46 517	2 700	12 276
Прирост, учтенный в операционных денежных потоках	51 000		9 000	6 000
Инвестиции в чистый оборотный капитал	-130 195	46 517	-6 300	6 276