Статистика банковской деятельности
Современная банковская система — это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства.
В Российской Федерации сформировалась двухуровневая система банков. К первому уровню относится ЦБ РФ (Банк России), во второй уровень входят коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.
Для характеристики банковской системы Российской Федерации, анализа ее развития в статистике используются следующие группы показателей:
- показатели, характеризующие развитие банковской системы страны и ее регионов;
- статистика кредитных, валютных операций, операций с ценными бумагами;
- балансовая статистика банков
Таблица 10.1 – Основные понятия и показатели статистики банковской деятельности, формулы их расчета
| Показатели кредита | |
| Кредит | Ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой |
| Средний размер ссуды (без учета числа оборотов за год) | Рассчитывается по формуле
где  - объем i-ссуды (кредита);
 - срок пользования i-ссудой.
|
| Средняя ссудная задолженность по кредиту | Определяется по формуле:
где  — ссудная задолженность, включая просроченную задолженность на 1 -е число месяца;
п — число показателей ссудной задолженности
|
| Средний срок пользования ссудами (при условии их непрерывной оборачиваемости) | Определяется по формулам
а) средней гармонической взвешенной
б) средней арифметической взвешенной
|
Продолжение таблицы 10.1
| Число оборотов кредита | 
где Оп — оборот кредита по погашению;
 — средние остатки кредита (ссудной задолженности);
Д — число календарных дней в периоде
|
| Средняя длительность пользования кредитом |
где т = On / Д - однодневный оборот по погашению кредита (Д — число календарных дней в периоде)
|
| Относительное и абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом | Определяется системой индексов: переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов:
 , или 
где  ,  — однодневный оборот по погашению кредита в отчетном и базисном периодах;
d1 и d0 — показатели структуры однодневного оборота по погашению в отчетном и базисном периодах (d=m/  ).
Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом:
за счет следующих факторов:
а) изменения длительности пользования кредитом:
б) изменения структурных сдвигов в однодневном обороте:
Взаимосвязь показателей:
|
| Факторный анализ изменения среднего остатка кредита | Индекс среднего остатка кредита:
Показывает относительное и абсолютное изменение среднего остатка кредита во времени под влиянием двух факторов: изменений длительности пользования кредитом и однодневного оборота по погашению.
|
Продолжение таблицы 10.1
Индекс длительности пользования кредитом
Характеризует относительное изменение средней длительности пользования кредитом во времени и абсолютное изменение средних остатков кредита за счет изменения длительности пользования кредитом.
Индекс однодневного оборота по погашению:
Показывает относительное изменение однодневного оборота по погашению и абсолютное изменение среднего остатка кредита за счет изменения однодневного оборота по погашению.
Взаимосвязь индексов:
| |
| Показатели анализа состояния банка | |
| Анализ состояния банка | Включает следующие показатели: — ликвидность; — задолженность; — прибыль и рентабельность |
| Показатели ликвидности | Характеризуют степень надежности банка и его возможность своевременно выполнять обязательства перед своими клиентами. В статистике применяются следующие показатели ликвидности: — коэффициент мгновенной ликвидности; — коэффициент текущей ликвидности; — коэффициент долгосрочной ликвидности; — коэффициент общей ликвидности |
| Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) | Показывает, в какой мере ликвидная часть активов банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств в любое время.
Определяется по формуле
где  — высоколиквидные активы, включают:
— средства в кассе банка и приравненные к ним средства;
— остатки на корреспондентских счетах; остатки в расчетах;
размещенные средства до востребования;
|
Продолжение таблицы 10.1
—депозиты, размещенные в Центральном банке Российской Федерации, а также вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов и облигации Центрального банка Российской Федерации, не обремененные обязательствами;
 — обязательства банка по счетам до востребования. В состав обязательств до востребования включаются:
—средства других банков, находящиеся на счетах в коммерческом банке, средства клиентов (не банков) в драгоценных металлах;
—остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах;
—средства, аккумулированные для осуществления расчетов, привлеченные депозиты и кредиты до востребования;
—обязательства банка по выплате процентов с истекшим сроком исполнения, а также 50% кредитов (депозитов, займов), привлеченных банком и обеспеченных предоставленным им залогом в виде ценных бумаг при условии, что договоры по данным кредитам (депозитам, займам) предполагают довнесение банком кредитору обеспечения в размере снижения рыночной стоимости залога;
—50% требований по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО при условии, что договоры по данным операциям предполагают довнесение банком контрагенту ценных бумаг в размере снижения их рыночной стоимости.
Минимальное допустимое значение коэффициента Н — 20%.
| |
| Коэффициент текущей ликвидности (Н3) | Определяется по формуле
где  — ликвидные активы, в состав которых включаются следующие элементы:
—природные драгоценные камни;
—корреспондентские счета, не включаемые в состав высоколиквидных активов;
—размещенные средства на срок до 30 дней;
—кредиты, предоставленные банком до востребования и со сроком погашения в течение ближайших 30 дней;
—другие платежи в пользу коммерческого банка со сроком погашения до 30 дней;
задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней;
|
Продолжение таблицы 10.1
—учетные векселя до востребования и со сроком погашения до 30 дней органов федеральной, местной власти и субъектов Российской Федерации, авалированные ими;
—долговые обязательства иностранных государств и векселя, эмитированные и авалированные органами государственной и местной власти иностранных государств;
—приобретенные для перепродажи долговые обязательства банков-нерезидентов стран из числа указанной группы;
—кредиты, выданные банком, срок погашения которых истекает в течение ближайших 30 дней;
 — обязательства до востребования и на срок до 30 дней, в состав которых включаются:
—средства банков-корреспондентов на счетах в банке;
—средства бюджетов всех уровней;
—остатки на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций;
—вклады;
—привлеченные межбанковские кредиты (включая кредиты Центрального банка Российской Федерации);
—депозиты и прочие привлеченные средства до востребования и на срок до 30 дней;
—остатки пассивных счетов, предназначенные для расчетов;
—обращаемые на рынке долговые обязательства, выпущенные банком до востребования и на срок до 30 дней, а также обязательства банка со сроком погашения в ближайшие 30 дней и с истекшим сроком обращения;
—50% суммы гарантий и поручительств, выданных банком, со сроком их исполнения в течение ближайших 30 дней.
Минимально допустимое значение коэффициента Н3 — 70%.
| |
| Коэффициент долгосрочной ликвидности (Н4) | Определяется по формуле
где  — кредиты, выданные банком со сроком погашения свыше года (кредиты, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах);
К — собственные средства (капитал) банка;
ОД — обязательства банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам со сроком погашения свыше года.
Максимально допустимое значение коэффициента Н4 —120%.
|
Продолжение таблицы 10.1
| Коэффициент общей ликвидности (Н5) | Устанавливает соотношение ликвидных активов и суммарных акгивов коммерческого банка. Определяется по формуле
где  — ликвидные активы;
А — общая сумма активов;
ОР — обязательные резервы банка.
Минимально допустимое значение  - 20%.
|
| Коэффициент ликвидности по операциям с драгоценными металлами | Выражает отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам банка в драгоценных металлах до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 дней:
где  — высоколиквидные активы в драгоценных металлах;
 — обязательства в драгоценных металлах до востребования и сроком до 30 дней.
Минимально допустимое значение коэффициента  - 10%.
|
| Показатели задолженности | Характеризуют распределение риска между владельцами компании и ее кредиторами. В статистике выделяют следующие показатели: — коэффициент покрытия основных средств; — коэффициент краткосрочной задолженности; — коэффициент покрытия общей задолженности. |
| Коэффициент покрытия основных средств | Показывает, какая часть основных средств профинансирована за счет собственного капитала, определяется по формуле
где К — собственный капитал;
ОС — основные средства.
Рекомендуемые значения коэффициента – 0,75 – 1,0
|
| Коэффициент краткосрочной задолженности | Позволяет сравнить предстоящие платежи компании по долгам в пределах ближайшего года с суммой средств, вложенных акционерами, определяется по формуле:
где КО – краткосрочные обязательства
|
Продолжение таблицы 10.1
| Коэффициент покрытия общей задолженности | Показывает, какая часть активов компании покрыта за счет средств кредиторов, а какая — за счет акционеров, определяется по формуле
где О — общая сумма обязательств.
Оптимальная величина коэффициента не должна превышать 2.
|
| Показатели деловой активности | Оценивают эффективность использования руководством компании ее активов. К ним относятся: —коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности; коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности. |
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | Определяет средний срок одностороннего выполнения банком своих обязательств с предоставлением отсрочки встречного платежа, определяется по формуле
Коэффициент сравнивается с аналогичными коэффициентами других единиц финансового сектора.
|
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | Определяет, как быстро компания оплачивает счета кредиторов:
Резкое повышение показателя может указывать на проблемы с притоком наличности, а снижение — на досрочную оплату счетов с целью получения скидки.
|
| Показатели прибыли и рентабельности | Характеризуют общую эффективность работы финансовой компании. К ним относятся: —балансовая прибыль (прибыль до налогообложения); —чистая прибыль; —процентная маржа; —прибыль на единицу активов; —прибыль на единицу акционерного капитала; процентная маржа на единицу работающих активов. |
| Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения) | Это разница между доходами (без НДС) и расходами банка: БП = Д-Р, где Д — доходы банка, к ним относятся: — проценты, полученные за предоставленные кредиты; |
Продолжение таблицы 10.1
| — доходы, полученные от операций с ценными бумагами; — доходы, полученные от операции с иностранной валютой и другими валютными ценностями; — дивиденды полученные; — штрафы, пени, неустойки полученные; — другие доходы; Р — расходы банка, к ним относятся: — проценты, уплаченные за привлеченные кредиты; — проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам; — проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам; — расходы по операциям с ценными бумагами; — расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями; ми валютными ценностями; -— штрафы, пени, неустойки уплаченные; — другие расходы | |
| Чистая Прибыль | Это балансовая прибыль (прибыль до налогообложения) за вычетом платежей в бюджет: ЧП = БП - ОП, где ОП — обязательные платежи в бюджет |
| Процентная Маржа | Определяется как разница между процентными доходами (Дп) и процентными расходами (Рп):
|
| Прибыль на единицу активов | Характеризует прибыльность банка от кредитной деятельности с точки зрения использования активов:
|
| Прибыль на единицу акционерного капитала (рентабельность собственного капитала) | Показывает, насколько эффективно и прибыльно использовались средства акционеров:
|
| Процентная маржа на единицу работающих активов | Характеризует реальный уровень прибыльности работающих активов:
где  - работающие активы
|
Задача 10.1
Таблица 10.2 – Имеются следующие данные о кредитовании коммерческими банками отраслей промышленности, млн руб.:
| Отрасли промышленности | Погашено кредитов (Оп) | Средний остаток кредита (К) | ||
| базисный год | отчетный год | базисный год | отчетный год | |
| I | ||||
| II |
Определите:
1)однодневный оборот по погашению кредита, длительность пользования кредитом и число оборотов кредита по каждой отрасли;
2)индексы оборота кредита по погашению, числа оборотов кредита и индекс средних остатков кредита;
3)индексы среднего остатка, длительности пользования кредитом и индекс однодневного оборота по погашению.
Задача 10.2
Таблица 10.3 – Имеются следующие данные по коммерческому банку, млн руб.:
| Показатель | Данные на начало отчетного года | |
| Активы банка — всего: | 1185,8 | |
| В том числе ликвидные | 369,9 | |
| из них высоколиквидные | 80,3 | |
| Обязательства банка по счетам — всего | 979,2 | |
| В том числе по срокам: | ||
| — до востребования | 229,5 | |
| — до 30 дней | 290,7 | |
| — от 31 до 90 дней | 114,7 | |
| — на 1 годи выше | 344,3 | |
| Долгосрочная задолженность банку свыше 1 года | 516,4 | |
| Обязательства банка по полученным кредитам другим долговым обязательствам свыше 1 года | 153,0 | |
| Обязательные резервы банка | 53,6 | |
| Капитал банка | 180,0 |
Определим коэффициенты ликвидности.