Результатом процесса управления кредитным портфелем являются показатели, основные из которых — совокупный риск кредитного портфеля, показатели доходности, ликвидности и др.
Главной целью процесса управления является максимизация доходности кредитного портфеля с учетом риска. Исходя из которой в практической деятельности банку уделяя внимание проработке вопросов управления отдельными видами рисками, источников дохода и прибыли, оценки уровня доходности, важно не упустить проблему риска потери доходности, которая включает причины и факторы недополучения дохода и способы предотвращения реализации таких ситуаций. Риск потери доходности носит комплексный характер, обусловленный тем, что данный вид риска тесно связан практически со всеми направлениями деятельности банка и представляет собой сальдирующий результат того уровня рисков, который банк берет на себя в соответствии с направлениями деятельности ради получения прибыли. Причинами потери дохода могут быть помимо рисков со стороны заемщика, риски банка — контрагента и систематические риски. Риск — менеджером банка для идентификации рисков кредитного портфеля осуществляется детальный анализ структуры кредитного портфеля, в ходе которого выявляются основные факторы риска, непосредственно влияющие на изменение стоимости, как отдельных составляющих портфеля, так и всего портфеля в целом[1].
Каждый банк реализует своё понимание риска портфеля, основанное на знании особенностей клиентуры, объема и цены кредитных ресурсов, качества кредитного портфеля и потому значимость рисков определяется направлениями деятельности банка.
Эксперты выделить два фактора, определяющих основные направления эволюции системы управления рисками в российских банках:
- Изменения в рыночной среде.
- Присоединением России к Базельским соглашениям (в первую очередь Базелю-2), одним из постулатов которого является соответствие уровня банковского капитала структуре рисков, которые принимает на себя банк[2].
За период реформ в экономике крупные российские банки из организаций, обслуживающих потребности отдельных финансово промышленных групп, превратились в полноценные финансовые институты, у которых есть реальный бизнес. Расширился круг клиентов, а, следовательно, и объем кредитных операций. Основой беспрецедентного увеличения активов стало, как показал анализ в первой главе работы, развитие кредитных операций, причем за счет роста кредитов реальному сектору и розничного кредитования. Следовательно, возникает необходимость создания полноценных систем оценки и управления кредитными рисками физических лиц и реального бизнеса.
[1] Банковское дело: Учебное пособие /Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 1996.
[2] Богатырева М.М. Управление риском кредитного портфеля банка в современных условиях — М.: Российский ун-т дружбы народов, 2009. С. 58.