Результаты расчетов, которые проводятся Банком России на основе описанных выше подходов, публикуются каждые полгода. Следует отметить, что по состоянию на 1.01.2012 активы и капитал, приходящиеся на первую выборку банков (которые аккумулируют 94,6% торговых вложений банковского сектора в долговые обязательства) составили соответственно 86,9 и 85,5% от показателей по банковскому сектору, что превышает значения данных показателей на 1.01.2011. Анализ чувствительности кредитных организаций, входящих в каждую выборку, показывает, что по обеим группам кредитных организаций (как по рассчитывающим, так и по не рассчитывающим величину процентного риска) чувствительность к процентному риску за 2011 год, несмотря на снижение объемов долговых обязательств в торговых портфелях этих групп банков, возросла. По состоянию на начало 2012 года потенциальные потери по первой выборке могли бы составить 14,2% капитала против 11,1% на 1.01.2011, а по второй – 7,7% капитала против 6,0% на 1.01.2011[1]. В целом анализ результатов за 2011 г. позволяют говорить о значительной негативной динамике.
Кредитный риск (в частности кредитный риск заемщика) является краеугольным камнем в системе управления кредитными рисками, а следовательно кредитным портфелем банка. К тому же принятие стандартов Базеля II требует внесения изменений в практику оценки кредитного риска и разработки внутренних рейтинговых оценок кредитоспособности клиента банка. Этот риск лидировал в мировом рейтинге в 1996-1998 гг., сегодня занимает девятое место. К тому же, по — мнению российских банкиров, а также их зарубежных коллег при оценке значимости рисков, эффективно работающая система управления рисками — пока еще новинка для большинства российских банков[2].
Исходя из вышеизложенного подведем выводы: во-первых, факторы кредитного риска лежат в трех плоскостях: факторы риска заемщика, банка — контрагента, рыночные. Уровень взаимосвязанности предусматривает их анализ с позиции оценки риска потери доходности, который представляет собой сальдирующий результат принимаемых на себя банком уровня рисков в соответствии с направлениями деятельности; Во- вторых, два основных фактора — изменения в рыночной среде и присоединение к Базелю — II, определяют основные направления эволюции системы управления рисками: адаптация кредитного скоринга, развитие методик рейтинговых оценок, адаптация систем управления к специфике рисков регионов, в связи с региональной экспансией, а также обязательное внедрение стресс — тестирования в банках и т.д..
1.1 Качество кредитного портфеля, факторы его обусловливающие
1.1.1 Абсолютные и относительные показатели, характеризующие качество кредитного портфеля
Под качеством кредитного портфеля понимают такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
Формирование кредитного портфеля банка обусловлено многими рисками, между которыми существует тесная взаимосвязь. Так, кредитный риск может быть обусловлен рыночным, процентным, валютным, инфляционным риском. С другой стороны, многообразие условий формирования кредитного портфеля и обеспечения его качества может вызывать проявление других рисков, что в результате приведет к убыткам от кредитной деятельности и снижению доходности не только кредитных операций, но и деятельности банка в целом[3].
[1] Обзор текущих мер макропруденциальной политики [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/fin_stab/MPR_12Q1.pdf, свободный. — (Дата обращения — 22.10.2012)
[2] Захарова О.В. Повышение инвестиционной и кредитной активности банков // Управление в кредитной организации. 2012. N 3.
[3] Остапчук К.Л. Анализ влияния рисков на формирование кредитного портфеля коммерческого банка [Текст] / Остапчук К.Л. // Актуальные проблемы теории и практики учета и налогообложения: Материалы межвузовской научной конференции студентов, аспирантов и соискателей, посвященной развитию бухгалтерской и налоговой профессии.- Йошкар-Ола: Марийский государственный технический университет, 2008. — С. 283.
[4] Энциклопедия финансового риск-менеджмента. /Под ред. А. А. Лобанова, А. В. Чугунова. — М.: «Альпина Бизнес Букс». 2007. С. 362.