Задания для самостоятельной работы. 1. Дать сравнительную характеристику существенным элементам налога на основании налогового законодательства и учебной литературы (оформить в виде таблицы)
1. Дать сравнительную характеристику существенным элементам налога на основании налогового законодательства и учебной литературы (оформить в виде таблицы).
2. Дать сравнительную характеристику факультативным элементам налога на основании налогового законодательства и учебной литературы (оформить в виде таблицы).
3. 3.Используя учебную и научную литературу, обобщить принципы налогообложения, сравнить их (оформить в виде таблицы).
4. 4.Изучить практическую реализацию принципов налогообложения, применяемых в России (оформить в виде таблицы).
5. 5.Найти определения понятия «налогообложение» в различных учебных пособиях и нормативных документах, прокомментировать и обосновать их (оформить в виде таблицы).
6. 6.Обобщить информацию по развитию исторических форм налогообложения и видам налогов в России и за рубежом (регалии, домены и другие) (оформить в виде таблицы).
7. Обобщить этапы возникновения и развития теории налогов и налогообложения в мировой практике, оформить таблицу или схему.
Рекомендуемая литература
1. Налоговый Кодекс РФ часть I от 31.07.98 № 146-ФЗ, частьII -от 05.08.2000 № 117-ФЗ (с посл.изм. и доп.) [Электронный ресурс]: // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».
2. Александров И.М. Налоги и налогообложение: учебник. – М.: Дашков и К, 2010. – C. 1-30.
3. Косов М.Е. Налогообложение физических лиц: учеб. пособие / М.Е. Косов, И.В. Осокина. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – C. 1-25.
4. Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран. – М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2008. – C. 1-35.
5. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб. пособие / Под науч. ред. Л.И. Гончаренко. – М.: ИНФРА-М, 2009. – C/ 1-20.
6. Налоги и налогообложение: учеб. пособие /Под ред. Черник Д.К. – М.: ЮНИТИ Дана, 2010. – C/ 1-25.
7. Налоги и налогообложение: учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – СПб.:Питер, 2009. – C/ 1-50.
8. Налоги и налогообложение: учебник / В.Ф.Тарасов, М.В.Владыка, Т.В.Сапрыкина Под общ. Ред. В.Ф.Тарасовой. – М.:КНОРУС, 2009.- C/ 1-30.
9. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика: учебник. – М.: Юрайт, 2010. – C. 1-50.
10. Попова Л.В. Налоговые системы зарубежных стран: учебно-методическое пособие. – М.: Дело и сервис, 2008. – C. 1-28.
11. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2009.- C. 1-35.
12. Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2010. – C. 1-46.
13. Толкушкин А.В., Перов А.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. – М.: Юрайт, 2009. – C. 1-60.
14. Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2009. – C. 1-53.
15. Министерство финансов РФ [Электронный ресурс]: Отчеты о контрольной деятельности.- Режим доступа.- http: // www. minfin.ru
16. Федеральное Казначейство РФ [Электронный ресурс]: Отчетность об исполнении бюджетов.- Режим доступа.- http: // www.roskazna.ru
17. Федеральная налоговая служба РФ [Электронный ресурс]: Статистика.- Режим доступа.- http: // www.nalog.ru
Тема 2. Налоговая политика и налоговая система государства (1 занятие)
Вопросы для обсуждения
1. Налоговая политика, понятие и характеристика.
2. Налоговый механизм, основные его элементы.
3. Налоговая система и ее элементы.
4. Система налогов, действующая в Российской Федерации.
5. Система налогового законодательства в России.
6. Направления налоговой политики России в современных условиях и совершенствования налоговой системы.
Контрольные вопросы
1. Понятие налоговой политики
2. Исторические аспекты формирования налоговой политики.
3. Налоговая стратегия и налоговая тактика.
4. Виды налоговых политик.
5. Понятие налогового потенциала. Налоговый потенциал региона. Методы оценки налогового потенциала региона.
6. Понятие налогового механизма.
7. Налоговое регулирование, его методы и способы
8. Понятие налоговой системы. Элементы налоговой системы.
9. Принципы построения налоговой системы.
10.Необходимость правового регулирования налогов и налогообложения.
11.Налоговое право: понятие, источники, характеристики.
12.Национальное налоговое законодательство, его понятие и состав.
13.Налоговый кодекс, его структура, этапы введения.
14.Международное налоговое законодательство, его необходимость.
15.Цели и задачи налоговой политики государства.
16.Налоговое планирование как элемент налогового механизма.
17.Налоговые инструменты регулирования роста производства.
18.Налоговые инструменты регулирования роста инвестиционной активности.
19.Налоговые инструменты регулирования роста доходов населения.
20.Федеральные налоги и сборы, действующие в России, их статус и характеристика.
21.Региональные налоги, действующие в России, их статус и характеристика.
22.Местные налоги, действующие в России, их статус и характеристика.