Задания для самостоятельной работы. 1. На основе налогового законодательства РФ составить блок схему камеральной налоговой проверки

1. На основе налогового законодательства РФ составить блок схему камеральной налоговой проверки.

2. На основе налогового законодательства РФ составить блок схему выездной налоговой проверки.

3. Найти спорные ситуации по вопросам постановки на налоговый учет (привести 2-3 примера, оформить записи и кратко описать предмет спора).

4. Найти спорные ситуации по вопросам подачи налоговой и бухгалтерской отчетности (привести 2-3 примера, оформить записи и кратко описать предмет спора).

5. Найти спорные ситуации по вопросам проведения камеральных проверок (привести 2-3 примера, оформить записи и кратко описать предмет спора).

6. Найти спорные ситуации по вопросам проведения выездных проверок (привести 2-3 примера, оформить записи и кратко описать предмет спора).

7. Найти спорные ситуации по вопросам порядка уплаты и взыскания налоговых платежей (привести 2-3 примера, оформить записи и кратко описать предмет спора).

8. Опираясь на НК РФ, составить таблицу прав и обязанностей индивидуальных предпринимателей при постановке на налоговый учет.

9. Опираясь на НК РФ, составить таблицу прав и обязанностей организаций при постановке на налоговый учет.

Рекомендуемая литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 1 от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ и часть 2 от 05.08.2000 № 117-ФЗ (с изм. и доп.) [Электронный ресурс]: // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях // СПС «Гарант» - 2008 г. [Электронный ресурс]: // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

3. Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506[Электронный ресурс]: // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

4. Об утверждении примерных положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы Приказ Федеральной налоговой службы от 30.11.2004 № САЭ-3-15/142[Электронный ресурс]: // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

5. Александров И.М. Налоги и налогообложение: учебник. – М.: Дашков и К, 2010. – С.25-90.

6. Косов М.Е. Налогообложение физических лиц: учеб. пособие / М.Е. Косов, И.В. Осокина. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – С.23-95.

7. Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран. – М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2008. – С.20-80.

8. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб. пособие / Под науч. ред. Л.И. Гончаренко. – М.: ИНФРА-М, 2009. – С.15-79.

9. Налоги и налогообложение: учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – СПб.:Питер, 2009. – С.35-95.

10.Налоги и налогообложение: учеб. пособие /Под ред. Черник Д.К. – М.: ЮНИТИ Дана, 2010. – С.12-69.

11.Налоговое администрирование: учеб. пособие /Под ред. Л.И. Гончаренко. М.: КНОРУС, 2009. – С.32-76.

 

Тема 4. Налог на добавленную стоимость (НДС) в налоговой системе Российской Федерации (2 занятия)

Занятие 1

Вопросы для обсуждения

1. Экономическая сущность НДС. Роль НДС в формировании бюджетов России.

2. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС.

3. Модель исчисления НДС.

4. Налоговые агенты по НДС.

Практические задания

1. Иностранная организация зарегистрировала постоянное представительство на территории России. Является ли данная организация плательщиком НДС? Обосновать точку зрения на основе Налогового кодекса РФ.

2. Российская организация создала обособленное подразделение на территории соседнего субъекта РФ. Становится ли данное обособленное подразделение плательщиком НДС? Обосновать точку зрения на основе Налогового кодекса РФ.

3. Индивидуальный предприниматель имеет следующие показатели деятельности: среднесписочная численность: 1 кв. -20 чел; 2 кв. – 30 чел.; 3 кв. – 25 чел.; 4 кв. – 23 чел.; выручка от реализации – янв.- 800 тыс. руб.; февраль – 1100 тыс. руб.; март –500 тыс. руб.; апрель – 300 тыс. руб.; май – 600 тыс. руб.; июнь – 1050 тыс. руб.; июль – 700 тыс. руб. ; август – 1700 тыс. руб. ; сентябрь – 1800 тыс. руб. ; октябрь – 1300 тыс. руб. ; ноябрь – 1950 тыс. руб. ; декабрь – 2000 тыс. руб. Определить возможность использования индивидуальным предпринимателем освобождения от уплаты НДС.

4. Организация применяет упрощенную систему налогообложения. В январе текущего года заключила договор аренды помещение, находящего в собственности муниципального образования. Определить появляется обязанность по уплате НДС, обосновать решение на основе Налогового кодекса РФ.

Контрольные вопросы

1. История введения налога на добавленную стоимость (НДС) в мировую практику налогообложения.

2. НДС как косвенный налог.

3. Переложение НДС.

4. Фискальное значение НДС.

5. Реализация регулирующей функции НДС.

6. Категории плательщиков НДС

7. Признаки налоговых агентов по НДС.

8. Условия освобождения от уплаты НДС.