Задания для самостоятельной работы. 1. Изучить материалы Правительства РФ и Минфина РФ о направлениях налоговой политики России на современный период развития России и на предстоящее
1. Изучить материалы Правительства РФ и Минфина РФ о направлениях налоговой политики России на современный период развития России и на предстоящее десятилетие. Оформить таблицу, классифицировав направления и меры реализации налоговой политики.
2. Изучить иерархию нормативных документов, регулирующих налогообложение, дать краткую характеристику каждого уровня, построить схему.
3. Найти в информационно-правовых системах «Гарант» или «Консультант» международный налоговый договор России с каким-либо другим государством, классифицировать его, сделать краткий конспект.
4. Ознакомится со структурой и содержанием международных соглашений в области избежания двойного налогообложения и совместного налогового администрирования (сделать каткий конспект).
5. Используя публикации в периодической печати, изучить методы государственного налогового регулирования, используемые Россией, классифицировать их, сделать краткий конспект.
6. Используя публикации в периодической печати, обозначить и охарактеризовать этапы реформирования налогообложения в России в 90-е годы 20 века.
7. Используя публикации в периодической печати и нормативную базу, обозначить и охарактеризовать этапы реформирования налогообложения в России в начале 21 века.
Рекомендуемая литература
1. Налоговый Кодекс РФ часть I от 31.07.98 № 146-ФЗ, частьII -от 05.08.2000 № 117-ФЗ (с посл.изм. и доп.) [Электронный ресурс]: // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».
2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях // СПС «Гарант» - 2008 г. [Электронный ресурс]: // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».
3. Александров И.М. Налоги и налогообложение: учебник. – М.: Дашков и К, 2010. – C. 10-55.
4. Косов М.Е. Налогообложение физических лиц: учеб. пособие / М.Е. Косов, И.В. Осокина. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – C. 15-67.
5. Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран. – М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2008. – C. 12-75.
6. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб. пособие / Под науч. ред. Л.И. Гончаренко. – М.: ИНФРА-М, 2009. – C. 20-60.
7. Налоги и налогообложение: учеб. пособие /Под ред. Черник Д.К. – М.: ЮНИТИ Дана, 2010. – C. 8-55.
8. Налоги и налогообложение: учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. – СПб.:Питер, 2009. – C. 20-7 5.
9. Налоги и налогообложение: учебник / В.Ф.Тарасов, М.В.Владыка, Т.В.Сапрыкина Под общ. Ред. В.Ф.Тарасовой. – М.:КНОРУС, 2009.- C. 10-75.
10. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика: учебник. – М.: Юрайт, 2010. – C. 13-65.
11. Попова Л.В. Налоговые системы зарубежных стран: учебно-методическое пособие. – М.: Дело и сервис, 2008. – C. 15-84.
12. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2009.- C. 20-94.
13. Скрипченко В.А. Налоги и налогообложение: учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2010. – C. 11-46.
14. Толкушкин А.В., Перов А.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. – М.: Юрайт, 2009. – C. 30-98.
15. Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2009. – C. 7-76.
16. Министерство финансов РФ [Электронный ресурс]: Отчеты о контрольной деятельности.- Режим доступа.- http: // www. minfin.ru
17. Федеральное Казначейство РФ [Электронный ресурс]: Отчетность об исполнении бюджетов.- Режим доступа.- http: // www.roskazna.ru
18. Федеральная налоговая служба РФ [Электронный ресурс]: Статистика.- Режим доступа.- http: // www.nalog.ru.
Тема 3. Налоговое администрирование и налоговый контроль (2 занятия)
Занятие 1.
Вопросы для обсуждения
1. 1.Понятие налогового администрирования, его элементы, субъекты.
2. Налоговое планирование в системе налогового администрирования.
3. Налоговый учет и отчетность в системе налогового администрирования.
4. Налоговое регулирование в системе налогового администрирования.
5. Налоговый контроль в системе налогового администрирования.
Контрольные вопросы
1. Цели и задачи налогового планирования.
2. Цели, задачи налогового учета и отчетности.
3. Цели и задачи налогового контроля.
4. Цели, задачи, методы налогового регулирования.
5. Полномочия и задачи налоговых органов в системе налогового администрирования.
6. Полномочия Федерального Казначейства РФ в системе налогового администрирования.
7. Полномочия Министерства финансов РФ в системе налогового администрирования.
8. Последовательность проведения мероприятий налогового контроля.