КОМПЛЕКСНЕ КВАЛІФІКАЦІЙНЕ ЗАВДАННЯ №29
З професії: обліковець з реєстрації бухгалтерських даних, код 4121
Ви працюєте обліковцем на підприємстві. Вам пропонується виконати наступні завдання:
1. Скласти початковий баланс.
2. В журналі реєстрації господарських операцій визначити кореспонденцію рахунків та деякі суми.
3. Відкрити синтетичні та аналітичні рахунки, винести в них початкові залишки та рознести господарські операції.
4. Підрахувати кінцеві сальдо по синтетичних та аналітичних рахунках.
5. Побудувати оборотні відомості по синтетичних та аналітичних рахунках.
6. Скласти баланс підприємства на 31 серпня 2015 року.
7. Згідно операції № 2 скласти Чек (Додаток 1) Прибутковий касовий ордер (Додаток 2) Виписка банку (Додаток 3)
Довідкові дані:
ПП»Тиса» ПП «Грант»
код ЄДРПОУ 12314465, код ЄДРПОУ 12544316,
м. Хуст, Дубенська, 131 м. Берегово, Л.Українки, 78
П/рахунок 26005000131001, П/рахунок 26001310015000,
В РФ АТ “Укрінбанк”, АТ «ДЕЛЬТА БАНК»,
код банку 333216 код банку 363321
Вхідний залишок в банку: 3090 Вхідний залишок в банку: 3092
Головний бухгалтер - Ткачук О.Н.
Касир Іван В.С.
ТзОВ «Марс»
код ЄДРПОУ 12468954,
м. Іршава, Зелена, 11
П/рахунок 26005000132002,
РФ ВАТ “Уксицбанк”,
код банку 321633
Вхідний залишок в банку: 3091
Головний бухгалтер - Кругла Р.О.
Касир Молнар В.К.
Залишки на синтетичних рахунках (в грн.):
Підприємства на 31 липня 2015 р.
| № з/п | Статті балансу | Сума, грн. | ||
| “Тиса” | “Марс” | “Грант” | ||
| Варіант 1 | Варіант 2 | Варіант 3 | ||
| Неоплачений капітал | (10000) | (10000) | (10010) | |
| Виробництво | ||||
| Розрахунки з постачальниками та підрядниками | ||||
| Розрахунки за податками і платежами | ||||
| Розрахунки за страхуванням | ||||
| Розрахунки за заробітною платою | ||||
| Основні засоби | ||||
| Знос основних засобів | (7560) | (7560) | (7561) | |
| Сировина й матеріали | ||||
| Статутний капітал | ||||
| Каса | ||||
| Рахунки в банках (поточний) |
Відомість залишків по субрахунку 201 «Сировина й матеріали»
На 31 липня 2015 р.
| № з/п | Найменування матеріалу | Одиниці виміру | Кількість | Ціна, грн. | Сума, грн. | ||||
| “Тиса” | “Марс” | “Грант” | “Тиса” | “Марс” | “Грант” | ||||
| Варіант 1 | Варіант 2 | Варіант 3 | Варіант 1 | Варіант 2 | Варіант 3 | ||||
| Олія | л | 4,50 | 4,51 | 4,52 | ? | ||||
| Цукор | кг | 3,50 | 3,52 | 3,54 | ? | ||||
| Борошно | кг | 2,50 | 2,57 | 2,54 | ? | ||||
| РАЗОМ: | ? |
Відомість залишків по субрахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» на 31 липня 2015 р.
| № з/п | Назва постачальника | Сума, грн. | ||
| “Тиса” | “Марс” | “Грант” | ||
| Варіант 1 | Варіант 2 | Варіант 3 | ||
| ТзОВ «Мир» | ||||
| ПП «Земля» | ||||
| РАЗОМ | ? | ? | ? |
Реєстр господарських операцій підприємства за серпень 2015 р.
| № опе-рації | Первинний документ та зміст господарської операції | Кореспонденція рахунків | Сума, грн. | ||||||
| “Тиса” | “Марс” | “Грант” | |||||||
| Дт | Кт | Варіант 1 | Варіант 2 | Варіант 3 | |||||
| часткова | загальна | часткова | загальна | часткова | загальна | ||||
| 1. | Виписка банку Внесено кошти на поточний рахунок від засновника Лепко І.Д. на поповнення статутного капіталу підприємства | ||||||||
| 2. | ПКО № 17, виписка банку З поточного рахунку в касу надійшли кошти для виплати заробітної плати | ||||||||
| 3. | Прибутковий ордер №11,12
Надійшли на склад від ПП «Земля»:
| ? ? | ? | ? ? | ? | ? ? | ? | ||
| 4. | Рахунок № 317 Прийнятий до оплати рахунок АТП за перевезення матеріалів | ||||||||
| 5. | Видаткові касові ордери №№47, 48 Видано: § заробітна плата за липень § під звіт на відрядні витрати | ? | ? | ? | |||||
| 6. | Вимоги №№ 32,33,34 Відпущено із складу в цех матеріали для виготовлення продукції: § олія – 50 л § цукор – 200 кг § борошно – 800 кг | ? ? ? | ? | ? ? ? | ? | ? ? ? | ? | ||
| 7. | Платіжне доручення №№ 127,128, виписка банку Перераховано з поточного рахунку кошти в погашення заборгованості: § перед б′юджетом за податками § Фонду соціального страхування | ? | ? | ? | |||||
| 8. | Накладна № 103 З виробництва на склад надійшла готова продукція. | ||||||||
| 9. | Прибутковий ордер №13,14 Оприбутковано на склад від ТзОВ «Мир»: § борошно – 750 кг § цукор – 300 кг | ? ? | ? | ? ? | ? | ? ? | ? | ||
| 10. | Платіжне доручення № 129 виписка банку Оплачено рахунки постачальників: § ТзОВ «Мир» § ПП «Земля» § АТП (дивись рахунок №317) | ? | ? | ? | |||||
| РАЗОМ: | ? | ? | ? |
Термін виконання 4 годин
Додаток 1
| ЧЕК ДІЙСНИЙ ПРОТЯГОМ 10 ДНІВ, НЕ ВРАХОВУЮЧИ ДНЯ ВИДАЧІ | ______________________________ | Л И 5 4 5 5 6 9 2 В КАСУ – контрольну марку | |
| (подавець чека) | |||
| ГРОШОВИЙ ЧЕК | Л И 5 4 5 5 6 9 2 | ||
| НА __________________________ | ____________________________ | ||
| (сума цифрами) | (номер рахунку подавця чека) | МІСЦЕ ДЛЯ НАКЛЕЮВАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ МАРКИ | |
| дата _______________________________ | ___________________ р. | ||
| (число, місяць словами) | (рік цифрами) | ||
| ________________________________________________________ | |||
| (найменування установи банку) | |||
| ЗАПЛАТИТЬ | __________________________________________________ | ||
| (кому) | |||
| Місце печатки подавця чека | (сума словами) | ||
| (підписи) |
Зворотна сторона документа
| Цілі витрат | Сума | |||
| Підписи | ||||
| Зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав _________________ | ||||
| (підпис) | ||||
| ВІДМІТКИ, ЩО ЗАСВІДЧУЮТЬ ОСОБУ ОДЕРЖУВАЧА | ||||
| Пред’явлений ______________________________________ № | _________________________________ | |||
| (найменування документа) | (номер документа) | |||
| Виданий _________________________________________________________________________________ | ||||
| (найменування установи, яка видала документ) | ||||
| ПЕРЕВІРЕНО ОПЛАТИТИ | ||||
| Контролер _____________________ | Відповідальний виконавець ____________ | Сплачено Касир | _____________ | |
| (підпис) | (підпис) | (підпис) |
Додаток 2
| ________________ підприємство, організація | Типова форма № КО-1 ЗАТВЕРДЖЕНО наказом Мінстату України від 15.02.96 р. № 51 | ________________________ підприємство, організація | ||||||||||||
| Ідентифікаційний код ЄДРПОУ | Код за УКУД | |||||||||||||
| ПРИБУТКОВИЙ КАСОВИЙ ОРДЕР | КВИТАНЦІЯ | |||||||||||||
| Номер доку- мента | Дата складання | Кореспонду- ючий рахунок, субрахунок | Код аналі-тичного обліку | Сума | Код цільового призна-чення | до прибуткового касового ордера № | ||||||||
| Прийнято від ________________ ____________________________ | ||||||||||||||
| Прийнято від _____________________________________________________ прізвище, ім'я, по-батькові Підстава: ___________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ____________________________________________________________________ ___________________________________ грн. (прописом) Додаток: ____________________________________________________________ ____________________________________________________________________ Головний бухгалтер Одержав касир | Підстава: ___________________ ____________________________ ____________________________ ________________________ грн. прописом "___" ____________ р. М. П. Головний бухгалтер | |||||||||||||
Додаток 3
Професійно-практична підготовка